財 務 報 告 附 註2.4 上 年 度 調 整 及 比 較 數 字 ( 續 )(c) 對 本 公 司 於 二 零 零 八 年 十 二 月 三 十 一 日 及 二 零 零 八 年 一 月 一 日 的 財 務 狀 況 表 的 影 響 :中 國 心 連 心 化 肥 有 限 公 司 二 零 零 九 年 年 報上 年 度 調 整 的 影 響錯 誤 的 影 響衍 生 金 融 負 債( 增 加 ╱( 減 少 )) 公 允 價 值 虧 損 撥 回 財 務 開 支 總 計人 民 幣 千 元 人 民 幣 千 元 人 民 幣 千 元( 附 註 (i)) ( 附 註 (iii))於 二 零 零 八 年 十 二 月 三 十 一 日資 產應 收 附 屬 公 司 款 項 – (1,884) (1,884)權 益已 發 行 股 本 64,343 – 64,343保 留 溢 利 (64,343) 1,884 (62,459)–於 二 零 零 八 年 一 月 一 日權 益已 發 行 股 本 64,343 – 64,343保 留 溢 利 (64,343) – (64,343)–(d) 對 本 公 司 截 至 二 零 零 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 的 全 面 收 益 表 的 影 響 :上 年 度 調 整 的錯 誤 的 影 響( 增 加 ╱( 減 少 ))影 響 撥 回財 務 開 支人 民 幣 千 元( 附 註 (iii))財 務 開 支 減 少 1,88474
財 務 報 告 附 註2.4 上 年 度 調 整 及 比 較 數 字 ( 續 )附 註 :(i)衍 生 金 融 負 債 公 允 價 值 虧 損 人 民 幣 64,343,000 元(ii)(iii)於 二 零 零 六 年 , 本 公 司 發 行 總 額 為 7,120,000 美 元 ( 相 等 於 約 人 民 幣 55,598,000 元 ) 的 若 干 可 換 股 貸款 作 為 代 價 , 換 取 權 利 兌 換 全 數 可 換 股 貸 款 為 本 公 司 繳 足 新 普 通 股 。 於 二 零 零 七 年 五 月 十 一 日 , 可 換股 貸 款 轉 換 為 175,680,000 股 新 普 通 股 , 但 可 換 股 貸 款 人 民 幣 64,343,000 元 內 含 衍 生 工 具 部 份 的 公 允價 值 變 動 並 無 在 截 至 二 零 零 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 入 賬 。 可 換 股 貸 款 於 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 日 期的 公 允 價 值 減 少 了 人 民 幣 64,343,000 元 , 而 股 本 亦 減 少 了 人 民 幣 64,343,000 元 。 因 此 , 已 建 議 作 出調 整 , 削 減 於 二 零 零 八 年 一 月 一 日 的 保 留 溢 利 人 民 幣 64,343,000 元 及 增 加 於 二 零 零 八 年 十 二 月 三 十 一日 的 股 本 人 民 幣 64,343,000 元 。預 扣 稅 人 民 幣 14,725,000 元截 至 二 零 零 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 , 本 集 團 對 中 國 附 屬 公 司 於 該 年 度 產 生 的 純 利 作 出 超 額 撥 備人 民 幣 14,725,000 元 , 原 因 為 錯 誤 地 根 據 中 國 企 業 所 得 稅 法 作 出 該 撥 備 , 該 預 扣 稅 僅 對 由 二 零 零 八年 一 月 一 日 起 產 生 的 盈 利 徵 收 , 並 指 定 分 派 予 外 商 投 資 者 。 該 超 額 撥 備 預 扣 稅 人 民 幣 14,725,000 元已 於 截 至 二 零 零 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 的 綜 合 收 益 表 撥 回 及 進 賬 。 本 公 司 已 於 原 本 紀 錄 的 年 度撥 回 該 超 額 撥 備 預 扣 稅 人 民 幣 14,725,000 作 出 調 整 , 增 加 於 二 零 零 八 年 一 月 一 日 的 保 留 溢 利 人 民 幣14,725,000 元 及 減 少 截 至 二 零 零 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 純 利 人 民 幣 14,725,000 元 。撥 回 財 務 開 支 人 民 幣 1,884,000 元截 至 二 零 零 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 , 本 公 司 取 得 若 干 銀 行 貸 款 為 建 造 附 屬 公 司 的 廠 房 場 地 提 供 資金 , 而 相 關 財 務 開 支 錯 誤 在 本 公 司 的 收 益 表 扣 除 。 因 此 , 本 公 司 已 對 重 新 分 配 該 利 息 開 支 到 附 屬 公 司作 出 調 整 , 並 因 此 增 加 本 公 司 截 至 二 零 零 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 純 利 人 民 幣 1,884,000 元 。中 國 心 連 心 化 肥 有 限 公 司 二 零 零 九 年 年 報75