Beobachter Kompakt Vorsorge: Sichern Sie das Kinderglück

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22 VORSORGE BEOBACHTER KOMPAKT 22/2008 Dritte Säule Frühes Sparen lohnt sich Clever handelt, wer rechtzeitig für die alten Tage zu sparen beginnt. Dank regelmässigen Zahlungen in die dritte Säule lässt sich ein Finanzpolster für die Zukunft anlegen – und die Beträge sind erst noch vom steuerbaren Einkommen abziehbar. Text: Christian Kaiser Bei Normalverdienern decken AHVund PK-Renten nach der Pensionierung im Schnitt nur rund 60 Prozent des letzten Lohns ab. Wer zuletzt 80 000 Franken im Jahr verdient hat, erhält noch 48 000 Franken Rente – ��r ��r viele zu �enig �enig ��r ein angenehmes, aktives Rentnerleben. Wer mehr verdient, muss im Alter gar noch höhere Einkommenseinbussen in Kau� nehmen, �eil die Renten aus den ersten beiden Säulen im Sch�eizer Vorsorgesystem nach oben begrenzt sind. Wer mehr als 80 000 Franken verdient, be- Säule 3a: So viel dürfen Sie einzahlen kommt also �eniger als 60 Prozent. Ab 100 000 Franken Jahresverdienst decken die Renten nicht einmal mehr 40 Prozent des letzten Verdienstes ab. Wer seinen Lebensstandard einigermassen au�rechterhalten �ill, muss deshalb selber da��r sorgen – sprich: �r�hzeitig mit dem Sparen ��rs Alter beginnen. Dazu dient die �rei�illige Selbstvorsorge, die sogenannte dritte Säule. Besonders gut da��r eignet sich die Säule 3a, �eil sie den Versicherten �olgende Steuervorteile bringt: w Arbeitnehmer und Selbständigerwerbende, die einer Pensionskasse angehören, dürfen jährlich 6365 Franken (ab 2009: 6566 Franken) auf ein Säule-3a-Konto oder in eine Säule-3a-Police einzahlen und in der Steuererklärung vom Einkommen abziehen. w Arbeitnehmer und Selbständigerwerbende, die keiner Vorsorgeeinrichtung angehören, können 20 Prozent ihres AHV-pflichtigen Erwerbseinkommens einzahlen und abziehen, höchstens aber 31 824 Franken (ab 2009: 32 832 Franken). Alterssparen: Mit diesen Zinsen können Sie rechnen Je früher man mit dem 3a-Sparen beginnt, desto besser. Beim Kontosparen bei einer Bank macht zehn Jahre längeres Einzahlen in der Endabrechnung schnell einmal über 100 000 Franken aus. Bei einem Durchschnittszins von rund 2,5 Prozent hat zum Beispiel ein heute 25- Jähriger mit 65 Jahren 446 000 Franken auf der hohen Kante, beginnt er erst mit 35 zu sparen, sind es dagegen nur knapp 300 000 Franken. Bank Zins Lienhardt & Partner 3% Bank Brienz Oberhasli 3% Postfinance 2,75% WIR-Bank 2,75% Raiffeisen 2,5% Bank Linth 2,5% Bank Coop 2,375% Valiant-Bank 2,375% UBS 2,25% Migros-Bank 2,25% ZKB 2,25%* Credit Suisse 2,125% Basler Kantonalbank 2%* *Die Zinssätze bei den Kantonalbanken bewegen sich zwischen 2% (Basler Kantonalbank) und 2,5% (Appenzeller, Freiburger, Obwaldner, Nidwaldner und Thurgauer Kantonalbank). w Einzahlungen in die Säule 3a sind vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehbar. w Zinsen oder Kapitalge�inne au� dem 3a-Vermögen unterliegen nicht der Einkommenssteuer (im Gegensatz et�a zum Zins au� dem normalen Sparkonto oder Erträgen aus herkömmlichen Aktien- �onds). w Das gebildete Vorsorgevermögen unterliegt bis zur Auszahlung nicht der Vermögenssteuer. Diese steuerlichen Beg�nstigungen hat der Gesetzgeber bereits 1985 einge��hrt, um das private Alterssparen zu �ördern. Der �inanzielle Anreiz dabei ist nicht zu unterschätzen: Die jährliche Ersparnis bei der Steuerrechnung beträgt schnell einmal mehr als 1000 Franken. Dazu ein Beispiel: Ein in der Stadt Z�rich lebendes verheiratetes Paar mit einem Kind ver��gt �ber ein steuerbares Einkommen von 90 000 Franken. Ohne Einzahlung in die dritte Säule erhält das Paar eine Einkommenssteuerrechnung �ber 11 607 Franken (inklusive re�ormierter Kirchensteuer). Wenn die Eheleute den Maximalbetrag von 6365 Franken einzahlen, reduziert sich ihr steuerbares Einkommen au� 83 635 Franken, der ge�orderte Steuerbetrag sinkt entsprechend au� 10 158 Franken: Die Steuerersparnis beträgt also 1449 Franken. In diesem Beispiel beträgt die Steuerersparnis rund 23 Prozent des einbezahlten Betrags. Bei höheren Einkommen kann die Reduktion �egen der Progression bei der Einkommenssteuer auch einen Drittel oder mehr ausmachen. Das Steuersparargument zieht: Au� 3a-Konti bei Banken liegen bereits 30 Milliarden Franken. Trotzdem nutzen längst nicht alle Beru�stätigen das steuerprivilegierte Alterssparen – knapp die Häl�te verzichtet au� Einzahlungen in die Säule 3a. Das Gesetz sieht ��r das Vorsorgesparen in der Säule 3a z�ei Möglichkeiten vor: das 3a-Vorsorgekonto und die 3a-Vorsorge-
Säulen-Abc: Gebundene oder freie Vorsorge – das gilt bei den Säulen 3a und 3b Mit der dritten Säule – der freiwilligen Vorsorge – lässt sich die Bedarfslücke im Alter schliessen. Dafür stehen zwei Möglichkeiten zur Wahl: die gebundene Vorsorge 3a sowie die freie Vorsorge 3b. Das sind die Unterschiede. Säule 3a Vermögensanlagen in der gebundenen Säule 3a sind grundsätzlich für die Altersvorsorge reserviert und können, abgesehen von wenigen Ausnahmen, frühestens fünf Jahre vor Erreichen des AHV-Alters bezogen werden. Als Gegenleistung für diese langfristige Bindung werden den Vorsorgesparern beim Aufbau wie auch beim Bezug der Vorsorgegelder Rendite- und steuerliche Vorteile geboten. Ausnahmsweise kann das Geld in folgenden Fällen früher bezogen werden: w beim Wechsel vom Angestelltenverhältnis in die Selbständigkeit w beim definitiven Verlassen der Schweiz (mit Einschränkungen für EU-Länder und das Fürstentum Liechtenstein) w zur Finanzierung von selbstgenutztem Wohneigentum und zur Abzahlung von Hypotheken police. Banken und Versicherungsgesellscha�ten halten dazu verschiedene Produkte bereit: Bankenlösungen w Konventionelle 3a-Vorsorgekonten mit einem Zinssatz, der et�as �ber den Ansätzen der Sparkonten liegt. w Fondsver�altete 3a-Vorsorgekonten mit unterschiedlichem Aktienanteil, laut Gesetz maximal 50 Prozent. Die Rendite hängt von der Rendite der Fonds ab. Versicherungslösungen w Konventionelle 3a-Vorsorgepolicen mit Risikoschutz bei Invalidität und Tod mit �estem Zinssatz und nicht garantierten Überschussanteilen. Der Versicherte �ird bei Er�erbsun�ähigkeit von der Prämienzahlung be�reit (�alls vereinbart). w Fondsver�altete 3a-Vorsorgepolicen mit variablem Aktienanteil bis 50 Prozent. Zum Teil mit garantierter Minimalverzinsung (am Erlebens�allkapital) und vom Anlageer�olg abhängiger Zusatzrendite. w beim Einkauf in eine Pensionskasse w bei Bezug einer ganzen IV-Rente Tipps für 3a-Bankkonti w Führen Sie verschiedene 3a-Konti. So streuen Sie das Risiko und vor allem brechen Sie die Steuerprogression bei der Auszahlung. w Wenn Sie zu Beginn des Jahres einzahlen, profitieren Sie das ganze Jahr vom steuerfreien Vorzugszins. w Verteilen Sie die Einzahlungen über das Jahr, wenn Sie sich für eine Anlage mit Wertschriftenfonds entscheiden. So reduzieren Sie das Risiko, den falschen Einstiegszeitpunkt erwischt zu haben. Tipps für 3a-Versicherungspolicen w Achten Sie darauf, dass es sich um eine Police mit flexiblem Sparteil handelt. Sie verpflichten sich so nur für die Risikoprämie oder allenfalls für die Risikoprämie und einen Anteil an der Sparprämie. w Vergleichen Sie mehrere Offerten. w Wählen Sie Produkte mit fixen Prämien, dann kann der Versicherer die Prämie während der Vertragsdauer nicht erhöhen. Bei der Bankenlösung gibt es keine �esten Verp�lichtungen punkto Einzahlung, das macht sie �lexibler, et�a bei Geldengpässen. Die Rendite ist bei gleichen Einzahlungen höher als bei Versicherungslösungen, da keine Risiko- und Ver�altungskosten abgezogen �erden. Da��r besteht im Invaliditäts- und Todes�all kein Versicherungsschutz. Wer sich dagegen ��r eine 3a-Police entscheidet, muss die Prämien �ährend der Vertragsdauer in der vereinbarten Höhe zahlen – zumindest �as den Risikoanteil angeht. Die Sparprämie lässt sich bei einigen Produkten an die �inanzielle Situation anpassen. Die zentralen Fragen, die man sich vor dem Entscheid ��r ein 3a-Versicherungsprodukt stellen sollte, lauten: Brauche ich einen Versicherungsschutz? Und �enn ja, �elchen? Erhalte ich bei dieser Police auch den richtigen Schutz? Beachten Sie: Eine vorzeitige Au�lösung oder Prämien�reistellung, �eil die Prämie nicht mehr bezahlt �erden kann, ist mit Verlusten verbunden. Versicherungen �erben zudem damit, dass VORSORGE BEOBACHTER KOMPAKT 22/2008 23 w Konventionelle 3a-Vorsorgepolicen mit festem Zinssatz bergen weniger Risiken als fondsverwaltete. Säule 3b Die freie Vorsorge 3b umfasst alle Vermögenswerte, die nicht der Säule 3a zugeordnet werden. Dazu gehören unter anderem Lebensversicherungen, Anlagefonds, Konten, Wertschriften, Wohneigentum und Wertsammlungen. Bei Lebensversicherungen der Säule 3b werden wie bei Säule-3a-Policen Sparen und Risikoschutz kombiniert. Die geleisteten Prämienzahlungen in die Säule 3b können nur im Rahmen der kantonalen Steuerpauschale für Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapitalien vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Diese Abzugsmöglichkeit ist jedoch in vielen Kantonen durch den Abzug der Krankenkassenprämien bereits ausgeschöpft. Klassische und fondsgebundene Lebensversicherungen der Säule 3b sind während der Laufzeit als Vermögen zu versteuern, und zwar zum Rückkaufswert. Im Erlebensfall ist die Auszahlung unter gewissen Voraussetzungen steuerfrei. sie �ber den vereinbarten Zins hinaus Überschussanteile auszahlen – ��r diese gibt es jedoch keine Garantie. Wer ein Vorsorgesparkonto bei einer Bank erö��net, erhält einen Vorzugszins (der sich jedoch ändern kann). Dieser ist ein �ichtiges Kriterium, denn er hat einen �esentlichen Ein�luss darau�, �ie viel Geld bei der Pensionierung zur Ver��gung steht. Derzeit betragen die Zinsen au� 3a-Konti z�ischen z�ei und drei Prozent (siehe «Alterssparen»). Die Zinsen sind nach einer langen Durststrecke �ieder am Steigen; Post�inance et�a hat den Satz au� An�ang Oktober von 2,25 au� 2,75 Prozent erhöht. Wie viel schon ein halbes Prozent mehr bringen kann, zeigt die Beispielrechnung ��r eine 30-jährige Frau, die jetzt mit 3a- Vorsorgesparen beginnt: Zahlt sie �ährend 30 Jahren den derzeitigen Maximalbetrag ein, hat sie bei einem Zinssatz von 2,75 Prozent 305 309 Franken au� dem Konto, �enn sie 60 ist. Bei 2,25 Prozent sind es 20 184 Franken �eniger. n
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