BerufSZiel 01.06

RO 50
SECURE
Stock4B
Versicherungen beim Auslandsaufenthalt VON SABINE OLSCHNER
PROZENT aller 30- bis 34-Jährigen in deutschen Unternehmen haben berufliche Erfahrungen
im Ausland gesammelt. Wer eine Zeit lang von seinem Arbeitgeber im Ausland eingesetzt
wurde, hat nach seiner Rückkehr gute Chancen auf einen Aufstieg innerhalb des Konzerns.
Doch bei aller Vorfreude auf den Einsatz sollte man nicht vergessen, Fragen rund um
Versicherung, Altersvorsorge und Sozialleistungen zu klären.
Gesetzliche Rentenversicherung
Hier kommt es darauf an, ob ein Mitarbeiter vom Unternehmen
entsandt wird, er also seinen Arbeitsvertrag
weiterhin beim deutschen Unternehmen hat, oder ob er
ins Ausland wechselt und dort einen ausländischen
Arbeitsvertrag bekommt. Bei einer Entsendung zahlt der
deutsche Arbeitgeber weiterhin die Beiträge in die
gesetzlichen Renten- und Sozialversicherungen in
Deutschland ein. Bei einem Wechsel ins Ausland greifen
die in dem jeweiligen Land geltenden Sozialversicherungsvorschriften.
Der Arbeitnehmer zahlt in die Rentenversicherung
vor Ort ein und baut sich dort eine Anwartschaft
auf Rentenleistungen auf. Geht er dann in den
Ruhestand, bekommt er von den verschiedenen Ländern,
in denen er gearbeitet hat, seine Renten überwiesen.
Problemlos ist dies bei Staaten, die mit Deutschland ein
spezielles Abkommen geschlossen haben. Dazu gehören
unter anderem die USA, Kanada, Chile, Israel, Japan,
Korea, China, Marokko, Tunesien sowie alle europäischen
Länder.
In Einzelfällen sollte der Arbeitnehmer überlegen, ob er
während seines Auslandsaufenthalts freiwillig in die deutsche
Rentenversicherung einzahlt, um etwa Mindestbeitragszeiten
zu erfüllen. Vor dem Gang ins Ausland sollte
man eine der Beratungsstellen der Deutschen Rentenversicherung
(früher LVA und BfA) aufsuchen. Adressen finden
sich unter: www.deutsche-rentenversicherung.de.
Betriebliche Altersversorgung
Bei der betrieblichen Altersversorgung (bAV) sind die
Regelungen je nach Land unterschiedlich: So sind in einigen
Ländern Zahlungen in betriebliche Versorgungssysteme
vor Ort obligatorisch, in anderen wiederum gar nicht
möglich. Ist der Arbeitnehmer bei einem großen Unternehmen
angestellt, wird die bAV in Deutschland in der
Regel unverändert fortgeführt – egal, ob er einen deutschen
oder einen ausländischen Arbeitsvertrag unterschrieben
hat. Diese Lösung ist vor allem dann sinnvoll,
wenn der Mitarbeiter nach seiner Rückkehr wieder in das
deutsche Unternehmen integriert werden soll. Ein weiterer
Vorteil: Der Arbeitnehmer bekommt seine betrieblichen
Rentenzahlungen nicht „scheibchenweise“ aus
den verschiedenen Ländern, in denen er eingesetzt war.
Ist abzusehen, dass der Mitarbeiter seinen Ruhestand
im Ausland verbringen wird, kann er gegebenenfalls in
das betriebliche Altersversorgungssystem des ausländischen
Unternehmens einzahlen. Mitarbeiter, die immer
wieder in verschiedene Länder entsandt werden, können
ihren Arbeitgeber auf eine so genannte Offshore-Lösung
ansprechen. Diese wird vor allem für leitende Führungskräfte
realisiert. Bei der Offshore-Lösung wird die bAV
über einen externen Versorgungsträger in einem Drittland
abgewickelt und braucht nicht für jeden Auslandseinsatz
erneut geregelt zu werden. Letztendlich ist der Mitarbeiter
an das System gebunden, das sein Arbeitgeber in
Sachen bAV gewählt hat. Ein Gespräch mit der Abteilung,
die für Auslandsentsendungen zuständig ist, ist empfehlenswert.
Private Lebens-, Renten-,
Berufsunfähigkeitsversicherungen
Verträge von privaten Lebens-, Renten- und Berufsunfähigkeitsversicherungen
laufen auch bei Auslandsaufenthalten
wie gewohnt weiter, sofern der Versicherte seine Beiträge
weiterhin zahlt. Die Leistungen im Rentenalter können
ins Ausland überwiesen werden, wenn sich der Versicherte
entscheidet, seinen Lebensabend außerhalb von
Deutschland zu verbringen. Voraussetzung ist ein Bankkonto
am neuen Heimatort, auf das die Rentenzahlungen
überwiesen werden können. Eine Ausnahme sind die
staatlich geförderten Riester- und Basis-Renten: Nur wer
in Deutschland sein Einkommen versteuert, kann die
staatlichen Zuschüsse und eventuelle Steuervergünstigungen
in Anspruch nehmen. Bei der Auszahlung der Rentenleistungen
ist es – nach heutigem Stand – Bedingung,
dass der Rentenempfänger seinen Wohnsitz in Deutschland
hat. Zieht der Ruheständler ins Ausland, muss er
die Zuschüsse und Steuerersparnisse zurückzahlen.
Gesetzliche Krankenversicherung
Bei gesetzlich Krankenversicherten kommt es darauf an,
ob sie in ein Land entsandt werden, mit dem Deutschland
ein Sozialversicherungsabkommen geschlossen hat.
Dazu gehören zum Beispiel Länder innerhalb des Europäischen
Wirtschaftsraumes (EWR) – also die EU-Staaten
sowie Liechtenstein, Island und Norwegen. Mit vielen
Häufig erweist sich diese fehlende oder verspätete Planung als verhängnisvoller Fehler: Etwa die Hälfte aller Rückkehrer ist mit der Reintegration
in ihrem Unternehmen unzufrieden. Betroffene sprechen vielmehr von einem „zweiten Neuanfang“ als von einer Rückkehr. Faktoren,
die die Unzufriedenheit begründen, finden sich schnell: Rückkehrer arbeiten beispielsweise nur ungern in der gleichen Position wie
vorher. Im Ausland haben sie verantwortungsvollere Aufgaben innegehabt und sich an einen anderen kulturell bedingten Arbeitsstil
gewöhnt. Oft war man im Ausland ein großer „Fisch“, während man im Heimat-Unternehmen unter vielen im Aquarium schwimmt. Und:
Je höher die Position im Unternehmen, umso schwieriger erweist sich erfahrungsgemäß eine Reintegration. Nicht selten passiert es,
dass Rückkehrer schon nach kurzer Zeit die Firma verlassen, was – neben der Unzufriedenheit des Mitarbeiters – für die betroffenen
Unternehmen einen hohen finanziellen Verlust bedeutet. Sinnvoll ist es, schon vor der Abreise ins Ausland die Rückkehrr zu planen und
vertraglich zu fixieren, zum Beispiel durch die Vereinbarung eines so genannten Ruhensvertrags inklusive Rückkehrklausel, die regelt,
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