Strukturierte Produkte im Kontext der Gesamtbanksteuerung
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Abbildung 3: Basel II und Umsetzung MaRisk 49<br />
Die Umsetzung von Basel II erfolgte u. a. <strong>im</strong> Kreditwesengesetz, wobei die zweite<br />
Säule auf Grundlage des §25a KWG in deutsches Recht umgesetzt wird. Zur Konkretisierung<br />
von §25a KWG wurden die MaRisk entwickelt. 50 Die endgültige Fassung<br />
<strong>der</strong> MaRisk wurde am 20.12.2005 durch die BaFin 51 veröffentlicht. Die MaRisk konkretisieren<br />
diese gesetzliche Weisung durch Vorgaben über Inhalt und Struktur von<br />
Risikomanagement, dessen Umgang und letztlich die Überprüfung durch die Aufsicht.<br />
Sie setzen sich zum einen aus den bisher geltenden<br />
Mindestanfor<strong>der</strong>ungen an das Handelsgeschäft <strong>der</strong> Kreditinstitute (MaH)<br />
Mindestanfor<strong>der</strong>ungen an das Kreditgeschäft <strong>der</strong> Kreditinstitute (MaK)<br />
Mindestanfor<strong>der</strong>ungen an die Interne Revision (MaIR) 52<br />
zusammen, welche weitestgehend integriert wurden. Zum an<strong>der</strong>en wurden Regelungen<br />
für das Zinsän<strong>der</strong>ungs- und Liquiditätsrisiko und die operationellen Risiken beigefügt.<br />
53 Eine weitere und gewichtige Bedeutung erhält auch das Risikomanagement,<br />
welches <strong>im</strong> §25a KWG explizit aufgeführt und als angemessen und wirksam 54<br />
gefor<strong>der</strong>t wird. Der Begriff des Risikomanagements umfasst nun also mehr als die<br />
bisherige Identifikation und Steuerung von Risiken, vielmehr wird <strong>der</strong> Begriff erweitert<br />
um die „Risikotragfähigkeit, insbeson<strong>der</strong>e die Festlegung angemessener Strategien<br />
sowie die Einrichtung angemessener interner Kontrollverfahren. [Diese] bestehen<br />
49 Quelle: Deutsche Bundesbank (2008); RiskNET (2007c)<br />
50 Vgl. Deutscher Sparkassen und Giroverband, S. 16<br />
51 Vgl. Schwarzhaupt (2006), S. 4<br />
52 Vgl. ebenda<br />
53 Vgl. Deutscher Sparkassen und Giroverband, S. 22<br />
54 Vgl. Bundesministerium <strong>der</strong> Justiz (2008)
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