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III Anhang des Jahresabschlusses zum 31.12.2012
A
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss zum 31.12.2012 wurde nach den Vorschriften
des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.
Dabei wurden die einschlägigen gesetzlichen Regelungen für
Genossenschaften und die Satzungsbestimmungen ebenso
wie die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des
Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der Fassung
vom 25.05.2009 (FormblattVO) beachtet.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend dem §
275 Abs. 2 HGB wiederum nach dem Gesamtkostenverfahren
aufgestellt.
B
Erläuterungen zu den
Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Die Regelungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes
(BilMoG) waren im Jahr 2010 erstmals verbindlich vollumfänglich
anzuwenden.
Außer den durch das BilMoG vorgeschriebenen Änderungen
wurden keine Änderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
vorgenommen.
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
wurden nur insoweit zu – um planmäßige Abschreibungen
geminderte – Anschaffungskosten aktiviert, als sie entgeltlich
erworben wurden.
2. Das Sachanlagevermögen ist unter Berücksichtigung
planmäßiger linearer Abschreibungen zu Anschaffungsbzw.
Herstellungskosten angesetzt.
2.1 Immobilien:
Die Herstellungskosten setzen sich aus Fremdkosten und
Eigenleistungen (Fertigungsgemeinkosten) der technischen
Abteilung zusammen. Verwaltungskosten wurden nicht in die
Herstellungskosten des Jahres 2012 einbezogen, Fremdkapitalzinsen
wurden nicht aktiviert. In der Position Andere aktivierte
Eigenleistungen wurden Gemeinkosten berücksichtigt.
Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wurden für Wohngebäude,
die vor 1995 angeschafft oder hergestellt wurden, 80
Jahre zugrunde gelegt und danach 50 Jahre. Für die Geschäftsstelle
Hildesheimer Straße 89 wurden 33 Jahre als Nutzungsdauer
angesetzt, für eine Tiefgarage 30 Jahre, für Garagen 25
Jahre und für Außenanlagen 10 Jahre.
Nachträgliche Herstellungskosten werden nach der Restnutzungsdauermethode
abgeschrieben. Für nahezu abgeschriebene
Objekte (Restnutzungsdauer maximal 10 Jahre), bei denen
im Berichtsjahr umfangreiche Baumaßnahmen im Rahmen der
mehrjährigen Planung vorgenommen wurden, die zur Aktivierung
führten, erfolgt eine Neueinschätzung der Restnutzungsdauer.
Sie wird um maximal 15 Jahre erhöht.
2.2 Immaterielle Vermögensgegenstände und
bewegliches Anlagevermögen:
Für technische Anlagen und Maschinen beträgt die Nutzungsdauer
4 – 16 Jahre und für die Betriebs- und Geschäftsausstattung
1 – 25 Jahre. Bewegliche geringwertige Vermögensgegenstände
mit Anschaffungskosten von netto über € 150,00 bis zu
€ 410,00 werden sofort abgeschrieben.
2.3 Finanzanlagen
wurden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden
Wert angesetzt.
3. Beim Umlaufvermögen wurden die unfertigen Leistungen
und die Vorräte zu Anschaffungskosten bewertet. Das
Niederstwertprinzip wurde beachtet.
4. Die Höhe der Rückstellungen für Pensionen wurde auf
der Grundlage der Richttafeln 2005G von Heubeck berechnet.
Für laufende Pensionen und unverfallbare Anwartschaften
Ausgeschiedener wurden die Barwerte, für andere
Anwartschaften die Teilwerte ermittelt. Dabei wurde zur
Ermittlung des Erfüllungsbetrages eine Lohn- und Gehaltssteigerung,
die wir mit 2% angesetzt haben, sowie der von
der Deutschen Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche
Marktzins der vergangenen 7 Jahre für eine Laufzeit
von 15 Jahren in Höhe von 5,04% zum 31.12.2012 (Vorjahr
5,14%) zugrunde gelegt.
5. Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.
Ihre Bewertung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung in Höhe des künftigen Erfüllungsbetrages.
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem
Jahr sind mit Ausnahme der Rückstellung für Dienstjubiläen
und der Rückstellung für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen
nicht vorhanden. Diese werden gem. § 253
Abs. 2 HGB mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.
6. Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag
angesetzt.
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