Geschäftsbericht 2012 - Alb-Elektrizitätswerk Geislingen-Steige eG

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Konzernanhang Für das Geschäftsjahr 2012 (Kurzfassung) Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellkosten angesetzt und soweit abnutzbar entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Herstellungskosten umfassen Einzelkosten sowie anteilige angemessene Gemeinkosten wobei Verwaltungs- und Sozialkosten nicht einbezogen wurden. Abschreibungen auf Sachanlagen erfolgten planmäßig unter Zugrundelegung der Nutzungsdauer der amtlichen Abschreibungstabellen. Soweit steuerlich zulässig wurden die Abschreibungen nach der degressiven, im Übrigen nach der linearen Methode vorgenommen. Die Möglichkeit des Übergangs von der degressiven zur linearen Abschreibung wurde zu dem Zeitpunkt wahrgenommen, zu dem die lineare Abschreibung zu höheren Abschreibungsbeträgen führte. Zugänge ab dem Jahr 2008 werden linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 150 € und 1.000 € werden analog der steuerlichen Vorschriften als Sammelposten bilanziert und linear über 5 Jahre ab geschrieben. Die im Bau befindlichen Anlagen wurden mit Anschaffungskosten bewertet. Die Finanzanlagen wurden mit ihren Anschaffungskosten bzw. mit ihrem Rückzahlungsbetrag abzüglich Wertberichtigungen angesetzt. Die im Konzernabschluss ausgewiesenen Anteile an assoziierten Unternehmen wurden mit der Equity-Methode bewertet. Es ergibt sich ein Equity-Wert von 3.605 T€. Die unter Vorräte erfassten Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren wurden mit den fortgeschriebenen durchschnittlichen Anschaffungskosten oder mit den niedrigeren beizulegenden Werten am Abschlussstichtag angesetzt. Den Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und geminderter Verwertbarkeit ergaben, wurde bei der Bewertung durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen. Ferner besteht zur Risikovorsorge ein pauschaler Wertabschlag. Die unfertigen Erzeugnisse und unfertigen Leistungen wurden zu Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten enthalten Einzelkosten sowie anteilige angemessene Gemeinkosten. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Nennwerten bilanziert. Dem latenten Ausfallrisiko ist durch eine ausreichende Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen. Bei den Forderungen wurden erkennbare Risiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Abweichend zu den Einzelabschlüssen wurden bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen versteuerte Wertberichtigungen nach § 253 Abs. 4 HGB (in der bis zum 28.05.2009 gültigen Fassung) in Höhe von 400 T€ (Vorjahr 400 T€) abgesetzt. Das Körperschaftsteuerguthaben wurde mit dem Barwert – abgezinst mit 4 % – angesetzt. Die Bewertung der Wertpapiere erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren Kurswerten. Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt. Rechnungsabgrenzungsposten wurden zeitanteilig gebildet. Die Berechnung von latenten Steuern führt zu einem Aktivüberhang. Das Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 S. 2 HGB zur Aktivierung latenter Steuern wurde nicht in Anspruch genommen. Aktive latente Steuern wurden nach den Regelungen für die Steuerabgrenzung nach § 306 HGB in Höhe von 119 T€ (Vorjahr 119 T€) gebildet. Der den Berechnungen zugrunde liegende Steuersatz beträgt 29,65 %. Der Ertrag des Geschäftsjahres 2012 aus latenten Steuern beträgt 0 € (Vorjahr 4 T€). Passiva Von Kunden bis einschließlich 2002 erhaltene Baukostenzuschüsse für Neuanschlüsse und Anschlussverstärkungen wurden passiviert und werden jährlich mit 5 % aufgelöst. Die ab 2003 von Kunden erhaltenen Baukostenzuschüsse werden als Kapitalzuschuss passiviert. Die vereinbarten Zuschüsse werden in analoger Anwendung der Abschreibungsmethoden und Nutzungsdauern der bezuschussten Investitionen aufgelöst. Der versicherungsmathematischen Berechnung nach dem PUC Verfahren liegt die Annahme eines Rechnungszinssatzes von jährlich 5,04 % zugrunde. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden „Richttafeln 2005 G“ von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet. Des Weiteren erfolgt die Bewertung unter der Annahme zu erwartender Gehaltsund Rentensteigerungen in Höhe von jährlich 2,25 % (Erfahrungen aus der Vergangenheit).
38 l 39 Die Steuerrückstellungen beinhalten den zu erwartenden Steueraufwand. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind nach § 253 HGB mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen künftige Preis- und Kostensteigerungen. Für die Abzinsung der Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde der laufzeitadäquate Marktzins nach Maßgabe des Einzelbewertungsgrundsatzes für jede einzelne Rückstellung ermittelt. Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die gebildeten Bewertungseinheiten wurden nach der Einfrierungsmethode bilanziert. E. Von den Zugängen bei dem Albwerk-Konzern entfallen auf immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen und Finanzanlagen: Neuinvestitionen Umbuchungen € € I. Immaterielle Vermögensgegenstände 425.845 -,- II. Sachanlagen 1. Grundstücke und Bauten 174.806 50.230 2. Erzeugungs- und Bezugsanlagen 456.702 1.300.782 3. Umspannstationen 375.171 39.712 4. Leitungsnetze 1.807.611 78.480 5. Andere Technische Anlagen die nicht unter Pos. 2 – 4 einzuordnen sind 760.202 2.604.310 6. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.208.539 -,- 7. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 1.931.381 -4.073.514 III. Finanzanlagen 1. Beteiligungen 31.800 -,- 2. Anteile an assoziierten Unternehmen 564.663 -,- 3. Wertpapiere des Anlagevermögens 1.514.250 -,- 4. Sonstige Ausleihungen 10.000 -,- Summe 9.260.970 -;-
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