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Das Alterseinkünftegesetz
Vom Auszubildenden bis zum Rentner -
das Alterseinkünftegesetz trifft jeden
Mit dem Kalenderjahr 2005 fi ng alles
ganz harmlos an. Die meisten Rentner
zahlen weiterhin keine Steuern
und viele Arbeitnehmer bekommen
seitdem sogar etwas mehr Gehalt
ausgezahlt. Das sind aber nur die
ersten Folgen des neuen Alterseinkünftegesetzes.
Von Jahr zu Jahr
steigen nun die Belastungen für
Neurentner. Gleichzeitig wachsen
die Vorteile für Arbeitnehmer. Erst
im Jahr 2040 ist die große Wende
vollzogen. Dann ist die Rente voll
steuerpfl ichtig und die Beiträge zur
Altersvorsorge sind zum großen Teil
steuerfrei – vorausgesetzt, die derzeitige
Rentenbesteuerung hat auch
in 34 Jahren noch Bestand.
Entwarnung für die Mehrzahl der
Rentner
Von den heutigen Rentnern triff t das
Alterseinkünftegesetz lediglich die
Gutsituierten. Sie müssen mehr Steuern
zahlen. Für die Mehrheit der Rentner hat
sich jedoch die Steuerlast nicht geändert,
da bei den heutigen Rentnern nur die
Hälfte der Rente steuerpfl ichtig ist. Da
hiervon auch noch Aufwendungen wie
Kranken- und Pfl egeversicherungsbeiträge
abgezogen werden können, kann
jeder Rentner rund 18.900,– € Alleinstehende
/ 37.800,– € Ehepaare Rente
steuerfrei kassieren. So viel Rente haben
in Deutschland nur ganz wenige. Daher
ist es nur eine Minderheit der Rentner von
heute, die mehr Steuern zahlen müssen.
Alle, die neben der Rente noch andere
Einkünfte haben und die deshalb schon
Steuern zahlen, triff t es aber auf jeden
Fall, denn auch von anderen Einnahmen
im Alter wird in den nächsten 34 Jahren
von Jahrgang zu Jahrgang immer weniger
steuerfrei sein.
Die Rentner von heute bekommen für
Einkünfte aus Mieten, Zinsen, Dividenden
und für steuerpfl ichtige Arbeitslöhne
noch den vollen Altersentlastungsbetrag.
Sie können davon bis zu 1.908,– € im Jahr
steuerfrei kassieren. Bis zum Jahr 2040
sinkt der Freibetrag auf null.
Die Einschnitte gehen aber noch weiter.
Auch für Pensionen vom Staat und von
der Firma wird der Steuerfreibetrag in
den nächsten 34 Jahre nach und nach
abgebaut. Am Ende erhalten Pensionäre
nur noch eine Werbungskostenpauschale
von 102,– € im Jahr.
Lohnerhöhung ab Januar 2005
Die künftige Generation der Rentner wird
weitaus weniger der zukünftigen Rente
steuerfrei kassieren. Im Gegenzug dazu
können sie als Arbeitnehmer jedoch seit
2005 höhere Versicherungsbeiträge als
Sonderausgaben bei der Steuer ansetzen.
Sie erhalten bei der Gehaltsabrechnung
höhere Pauschalen und haben mehr
Gehalt auf dem Konto.
Die Rechnung hierfür bekommen die
jetzigen Arbeitnehmer im Alter zu
spüren, denn die Jahrgänge, die nach
2005 in Rente gehen, kassieren immer
weniger Rente steuerfrei. Ein heute
50-jähriger wird nur noch 19 Prozent
seiner Rente steuerfrei bekommen, ein
heute 40–jähriger 9 Prozent und die
Generation unter 30 Jahren gar nichts
mehr steuerfrei, wenn ihre Rente mit 65
Jahren beginnt.
Das heißt: Je jünger ein Arbeitnehmer
heute ist, desto mehr muss er künftig von
seinen Alterseinkünften versteuern, so
dass er als Arbeitnehmer die Steuerersparnis
ab 2005 benötigt, um für sein
Alter vorzusorgen.
Diese „Lohnerhöhung“ verdankt der Arbeitnehmer
der neuen Vorsorgepauschale,
die er für seine Versicherungsbeiträge
bekommt. Diese Pauschale steigt in Zukunft
kontinuierlich. Denn die Finanzverwaltung
wird in den nächsten 20 Jahren
immer mehr Versicherungsbeiträge als
Sonderausgaben anerkennen.
Es sind zwei Sorten von Sonderausgaben,
die das Finanzamt künftig anerkennt. In
der Gehaltsabrechnung wirkt sich meist
schon der größte Teil davon aus. Denn
die Vorsorgepauschale berücksichtigt mit
Wilfried Oelschlägel
Steuerberater
Weitere Informationen fi nden Sie im Internet unter www.stb-oelschlaegel.de.
den vom Arbeitnehmer selbst gezahlten
Sozialabgaben den wichtigsten Teil.
Zur ersten Sorte der neuen Sonderausgaben
gehören die Abgaben, die Arbeitnehmer
für die gesetzliche oder private
Kranken-, Pfl ege- und Arbeitslosenversicherung
zahlen. Das Finanzamt zieht
für alles zusammen bis zu 1.500,– € im
Jahr ab. Diesen Beitrag schöpfen Arbeitnehmer
jedoch meist schon mit ihren
Abzügen für die Kranken-, Pfl ege- und
Arbeitslosenversicherung aus.
Zur zweiten Sorte der neuen Sonderausgaben
zählen die Beiträge des Arbeitnehmers
zur gesetzlichen Rentenversicherung.
Beiträge an berufsständische
Versorgungseinrichtungswerke erkennt
das Finanzamt ebenfalls an, wenn die
Leistungen im Alter mit denen aus
der gesetzlichen Rentenversicherung
vergleichbar sind. Auch für diese Sonderausgaben
gelten aber Grenzen. Sie
werden in den nächsten Jahren stufenweise
gelockert, wobei die Rechnung des
Finanzamts kompliziert ist. Die Beamten
addieren die Rentenbeiträge des Arbeitnehmers
zu denen des Arbeitgebers. Von
der Summe zählen im Jahr 2005 nur 60
Prozent. Der Rest kommt in den nächsten
20 Jahren in 2-Prozent-Stufen hinzu. In
jedem dieser Jahre zieht das Finanzamt
im letzten Rechenschritt den Beitrag des
Arbeitgebers wieder ab.
Fazit:
Der Staat gibt in kleinen Schritten, um
später voll zuzuschlagen.
Wo Kunden sich wie Könige fühlen
Neuer Marktauftritt der SEB Bank
Aufmerksamen Passanten mag es
bereits aufgefallen sein: Die 175 Filialen
der schwedischen SEB Bank
präsentieren sich seit 24.5.06 in neuer
Optik: Fensterfl ächen in modernem,
frischem Grün mit pfi ffi gen Motiven
erregen Aufmerksamkeit, und der in
der Filiale ausgerollte rote Teppich
lässt hohen Besuch erahnen. Wir
haben mit dem Leiter des Filialverbundes,
Direktor Jakob Beyen, über
die Hintergründe des neuen Marktauftritts
gesprochen.
Wofür steht eigentlich SEB?
Die Abkürzung SEB steht für Skandinaviska
Enskilda Banken. Der SEB-Konzern
gehört zu den größten und am schnellsten
wachsenden Banken Nordeuropas. Die
SEB in Deutschland ist stolz, Teil dieses
Konzerns zu sein. Die SEB Bank ist also
eine schwedische Bank – und zwar die
einzige für Privatkunden in Deutschland.
In Deutschland fehlt der Marke SEB
allerdings noch die breite Bekanntheit
und Identifi kation als Bank. Seit kurzem
steht bundesweit in allen 175 Filialen der
SEB daher in den Fensterfronten unübersehbar
„SEB Bank“. Mit der Neupositionierung
wollen wir die Bekanntheit
der Bank deutlich steigern.
Was steckt hinter dem neuen Design
der Filialen?
Die neu gestalteten Filialen und die
pfi ffi gen Mehrwertaktionen sind nur die
sichtbaren Zeichen der Neupositionierung
der SEB Bank in Deutschland. Die
SEB Bank ist anders als andere Banken,
und das soll auch im Filialdesign zum Aus-
druck kommen: Off en, unkompliziert und
modern, mit bestem Kundenservice und
bei den Produkt- und Dienstleistungsangeboten
überraschend anders als die
Wettbewerber. Angenehm anders. Und
das in Zeiten, in denen Banken in Deutschland
weitgehend austauschbar sind und
Privatkunden oft mit phantasielosen
Produkten konfrontiert werden.
Was unterscheidet die SEB von
anderen Banken?
Wichtig ist uns, dass der Kunde nach
jedem Besuch das Gefühl hat, das Richtige
für seine konkrete Lebenssituation
getan zu haben – das ist „Best Service“,
wie wir es verstehen. Und das auf eine
Art und mit einer Qualität wie es Bankkunden
bisher nicht gewohnt sind – auf
schwedische Art.
Was ist so schwedisch an der SEB?
Mit Schweden sind klassische Assoziationen
verbunden: ein off enes, freundliches
und engagiertes Volk. Oft werden
Schweden mit unkonventionellem Denken
und sprühendem Einfallsreichtum
in Verbindung gebracht. Genau diese
Mentalität sollen Kunden bei der SEB
Bank wieder fi nden: Unser Anspruch ist
es, den Kunden off en und freundlich zu
begegnen, unkompliziert und unkonventionell
zu handeln und Leistungen mit
echtem Kundenmehrwert anzubieten.
Viele Banken versprechen es, die SEB
Bank tut es. Und schwedisch im Design
ist die SEB Bank selbstverständlich
auch. Die Schaufenster, das Interieur,
die Broschüren, alles erscheint in einem
frischen Grün.
Gegensätze ziehen sich an:
sicherer Ertrag + hohe Renditechancen
SEB RenditeKombi.
Produkte mit Kundenmehrwert –
Was verstehen Sie darunter?
Im Hinblick auf Produkte und Dienstleistungen
heißt das Leitmotiv „Mehr
Ideen fürs Geld“. Die Angebote sollen
smart sein. Das bedeutet, Angebote
wirklich nah an den Bedürfnissen der
Kunden, relevant für die jeweilige Lebenssituation,
überraschend unterbreitet
und mit einem klaren Kunden-Mehrwert.Die
Kunden der SEB Bank sollen
von kreativen Produktideen profi tieren:
kostenloses Gehaltskonto mit 20-Euro-
IKEA-Gutschein und Schweden-Sweater,
gebührenfreier Finanzcheck mit 150 Euro
Einspargarantie und vieles mehr.
Welche Pläne verfolgt die SEB Bank
für die Zukunft?
Die SEB Bank gehört schon heute zu
den Banken mit der höchsten Kundenzufriedenheit
in Deutschland. Aber
das genügt uns nicht. Wir haben uns
zum Ziel gesetzt, bester Dienstleister in
Deutschland zu werden. Und wir wollen
in allen Geschäftsbereichen weiter
wachsen und neue Kunden gewinnen.
Die neue Marktpositionierung wird dabei
eine wichtige Rolle spielen.
Die perfekte Kombination – für ein Jahr attraktive 6 % Zinsen p.a. + zusätzlich von Top-Fonds profitieren:
40 % der Anlagesumme werden zu attraktiven 6 % p.a. für ein Jahr verzinst.
Die übrigen 60 % werden in Investmentfonds angelegt. Diese wählen Sie ganz individuell aus unseren Top-Fonds aus,
die nach strengen Qualitätskriterien geprüft worden sind und permanent bewertet und beobachtet werden.
Informieren Sie sich am besten gleich in der nächsten Filiale der SEB oder besuchen Sie uns unter www.SEB.de – es lohnt sich.
Wir freuen uns auf Sie!
Filiale Krefeld, Rheinstraße 40–42,Tel.(0 21 51) 63 92-0
Filiale Mönchengladbach, Albertusstraße 17, Tel.(0 21 61) 24 8-0
Filiale Rheydt, Marktstraße 31,Tel.(0 21 66) 9 49 11-0
* Voraussetzung sind ein Mindestanlagevolumen von EUR 5.000,– sowie ein Wertpapierdepot bei der SEB.
Ansprechpartner:
Direktor Jakob Beyen
Tel. (01 72) 6 80 43 01
E-Mail: jakob.beyen@seb.de
Direktor Jakob Beyen
Leiter SEB
Mittlerer Niederrhein
Neuss, Krefeld, Mönchengladbach,
Rheydt
Sensationelle
6% p.a. +
Top-Fonds * !