VICTORIA VERSICHERUNG AG GESCHÄFTSBERICHT 2004

44 LAGEBERICHT
Risiken der künftigen Entwicklung und Risikomanagement
satz der ERGO Versicherungsgruppe, insbesondere
hinsichtlich der ganzheitlichen
Betrachtung der aktiv- und passivseitigen
Risiken.
Die VICTORIA Versicherung erfüllt mit den
implementierten Systemen die Anforderungen
des Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz
im Unternehmensbereich (KonTraG).
Mit Bezug auf die Kalkulations- und
Bilanzierungsvorschriften unserer Gesellschaften
und den vom Standardisierungsrat
verabschiedeten Deutschen Rechnungslegungs-Standard
Nr. 5-20 zur Risikoberichterstattung
von Versicherungsunternehmen
stellt sich die Risikosituation der VICTORIA
Versicherung wie folgt dar:
Versicherungstechnische Risiken
Das Management dieser Risiken nimmt im
Risikomanagementsystem unseres Unternehmens
eine herausgehobene Stellung
ein. Kernelemente dieses Managements
sind die Kontrolle der Risikoverläufe und
die laufende Überprüfung der Rechnungsgrundlagen
für die Berechnung der
versicherungstechnischen Rückstellungen.
Die Beiträge und Rückstellungen kalkulieren
wir mit vorsichtig gewählten Rechnungsgrundlagen.
So können wir langfristig
die Erfüllung unserer Verpflichtungen
sicherstellen. Eine Erläuterung der verwendeten
Rechnungsgrundlagen wird im
Anhang dieses Jahresabschlusses bei der
Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
gegeben.
Wir reduzieren die versicherungstechnischen
Risiken durch geeignete Zeichnungsrichtlinien,
aktuarielle Analysen und
adäquaten Rückversicherungsschutz.
Das Hauptrisiko in der Schaden- und Unfallversicherung
ist das Prämienrisiko. Es
besteht darin, dass die Prämien nicht ausreichen,
um die vertraglich eingegangenen
Verpflichtungen erfüllen zu können. Wir
sind der Überzeugung, dass wir unsere
Prämien risikogerecht kalkuliert haben. Mit
einer gezielten Annahmepolitik, strengen
Zeichnungsrichtlinien und einem systematischen
Bestandscontrolling stellen wir
sicher, dass Prämieneinnahmen und
Schadenzahlungen in einem angemessenen
Verhältnis stehen. Bei den versicherungstechnischen
Rückstellungen gemäß § 249
HGB in Verbindung mit § 341eff. HGB verfahren
wir auf der Basis differenzierter
Statistiken unter Anwendung des bilanzrechtlichen
Vorsichtsprinzips.
Die Exponierung gegenüber Groß- und
Größtschäden ist gering, da verschiedene
Rückversicherungsverträge abgeschlossen
worden sind, um hohe Haftungssummen
und die Gefahr von Kumulschäden abzusichern.
All dies dokumentiert auch unsere versicherungstechnische
Entwicklung. Weder bei
Geschäfts auf die Münchener Rück übertragen.
Das konzerninterne Geschäft wurde
2003 abgewickelt oder bei der Verschmelzung
auf die VICTORIA Versicherung im Jahr
2004 auf diese übertragen. Aus der Zeit, in
der das Rückversicherungsgeschäft aktiv
betrieben wurde, können sich noch Nachforderungen
aus der Nachhaftungsvereinbarung
mit der Münchener Rück ergeben.
Für diesen Fall stehen Rückstellungen für
ungewisse Verbindlichkeiten zur Verfügung,
die wir für ausreichend halten.
Risiken aus dem Ausfall
von Forderungen aus dem
Versicherungsgeschäft
Unsere Forderungen gegenüber Rückversicherern,
Vermittlern und Kunden unterliegen
grundsätzlich einem Ausfallrisiko. Zum
Bilanzstichtag bestehen 34 (22) Mio. € ausstehende
Forderungen, deren Fälligkeitszeitpunkt
am Bilanzstichtag mehr als 90
Tage zurückliegt. Zur Risikovorsorge haben
wir dahingehend Vorkehrungen getroffen,
dass wir Wertberichtigungen auf den Forderungsbestand
vornehmen. Durchschnittlich
wurden in den vergangenen drei Jahren
2004 2003 2002 2001 2000 1999
Schadenquote in %* 60,3 65,3 67,2 65,0 64,3 64,9
Abwicklungsquote in %** 15,2 16,3 17,7 15,4 14,8 16,3
** Netto-Schadenaufwendungen in % der verdienten Netto-Beiträge.
** Netto-Abwicklungsergebnis in % der Netto-Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle,
Anfalljahresbetrachtung.
den Schadenquoten noch bei den Abwicklungsergebnissen
der letzten sechs Jahre
zeigen sich größere Schwankungen (siehe
Tabelle).
Versicherungstechnische Risiken:
Rückversicherung
Das aktive Rückversicherungsgeschäft der
VICTORIA Rück wurde Ende 2002 eingestellt
und die Bestände des konzernfremden
8,1 (6,1) % der zum Bilanzstichtag bestehenden
Forderungen abgeschrieben. Dieser
Anteil entspricht über einen Zeitraum von
drei Jahren durchschnittlich 1,0 (0,8) % der
verdienten Beiträge. Unsere Vorkehrungen
haben sich erfahrungsgemäß als ausreichend
erwiesen.