ALPINE Geschäftsbericht 2011 - ALPINE Bau GmbH

Projektrisiko
Sämtliche Risiken im Rahmen der Leistungserstellung wie insbesondere rechtliche, terminliche, finanzielle,
technische, Umfeld- oder Managementrisiken werden laufend beobachtet und überwacht. Dies
geschieht durch verpflichtende routinemäßige Evaluierungen aller Projektrisiken durch die operativen
Bereiche im Zuge des Baustelleneigencontrollings unter kontinuierlicher Begleitung und Unterstützung
durch die zentralen Stabsstellen.
Großprojekte oder Projekte, die besondere Risiken in sich bergen, werden nur mit der ausdrücklichen
Genehmigung der Geschäftsführung angeboten und angenommen. Zudem werden Großprojekte durch
die Stabsstelle Baubetriebswirtschaft von der Angebots- bis zur Fertigstellungsphase begleitet und
einzelne Bereiche punktuell überprüft. Zweck ist es, die Erfolgsentwicklung jedes Projekts oder Bereichs
unabhängig von der verantwortlichen operativen Einheit kritisch zu analysieren.
Wesentliche Merkmale des internen
Kontroll- und Risikomanagementsystems
im Hinblick auf den
Rechnungslegungsprozess
Der Rechnungslegungsprozess ist auch in das konzernweite Risikomanagementsystem von ALPINE
integriert.
Kontrollumfeld: Grundlage für das interne Kontrollsystem sind die konzernweit gültigen Konzern-Richtlinien.
Die Überwachung erfolgt sowohl in den operativen Einheiten als auch durch zentrale Stellen.
Risikobeurteilung: Bei der Erstellung des Abschlusses müssen regelmäßig Annahmen und Schätzungen
vorgenommen werden, für die das Risiko besteht, dass die erwarteten zukünftigen von den tatsächlichen
Entwicklungen abweichen. Dies trifft insbesondere auf folgende Sachverhalte zu: Bewertung von
Fertigungsaufträgen, Einbringlichkeit der Forderungen, Ausgang von Rechtsstreitigkeiten, Bewertung
der Sozialkapitalverpflichtungen sowie die Werthaltigkeit von Beteiligungen und Firmenwerten.
Kontrollmaßnahmen: Je nach Organisationsebene erfolgt die Kontrolle durch unterschiedliche Überwachungsschritte.
Dadurch soll sichergestellt werden, dass Fehler in der Finanzberichterstattung vermieden
bzw. solche entdeckt und korrigiert werden.
Information und Kommunikation: Die Finanzinformationen werden in regelmäßigen Abständen in
strukturiertem Format an alle verantwortlichen Instanzen zur Wahrnehmung der Überwachungs- und
Kontrollfunktion übermittelt. Die Konzernrichtlinien werden bei Bedarf aktualisiert und an die verantwortlichen
Einheiten kommuniziert.
Überwachung: Die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses erfolgt von den verantwortlichen
Personen je nach Organisationsebene in unterschiedlichem Detaillierungsgrad. Es werden in regelmäßigen
Abständen Kontrollen und Plausibilitätsprüfungen durchgeführt.
LAGEBERICHT
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