NAB-Geschäftsbericht 2009

80 ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG
Informationen zu den Bilanzgeschäften
Nicht frei verfügbare Aktiven sowie Aktiven unter Eigentumsvorbehalt
Grund der Hinterlage (in Mio. Fr.)
Am Bilanzstichtag waren folgende Aktiven nicht frei verfügbar:
Schuldbriefe für die Pfandbriefdeckung im Forderungsbetrag von
Total
* inkl. Zins gemäss Pfandbriefgesetz.
Sowohl im Berichtsjahr wie auch im Vorjahr waren keine Aktiven mit einem Eigentumsvorbehalt belegt.
Darlehensgeschäfte und Pensionsgeschäfte mit Wertschriften
(in Mio. Fr.)
Verpfl ichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities-
Lending und Repurchase-Geschäften
Im Rahmen von Securities-Lending ausgeliehenen oder von Securities-
Borrowing als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschäften
transferierten Wertschriften im eigenen Besitz
darunter Titel, bei denen das Recht zu Weiterveräusserung oder
Verpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde
Verpfl ichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen
Forderungen und Verpfl ichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen
(in Mio. Fr.)
Forderungen gegenüber verbundenen Gesellschaften
Verpfl ichtungen gegenüber verbundenen Gesellschaften
2009 2008
Forderungsbetrag davon Forderungsbetrag davon
Buchwert beansprucht
Buchwert beansprucht
4 902.5 3 897.1* 4 345.8 3 571.3*
4 902.5 3 897.1 4 345.8 3 571.3
2009 2008 Veränderung
522.6 503.5 19.1
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der NAB sind für die berufl iche Vorsorge bei der Pensionskasse der Credit Suisse Group AG (Schweiz) versichert. Dieser Vorsorgeeinrichtung
sind die Schweizerischen Gruppengesellschaften der Credit Suisse Group AG angeschlossen. Die Pensionskasse der Credit Suisse Group AG (Schweiz) als autonome
Vorsorgeeinrichtung besteht in der Rechtsform einer Stiftung und umfasst den Rentenplan unter dem Leistungsprimat oder dem Beitragsprimat und den Kapitalplan
unter dem Beitragsprimat. Die Pensionskasse der Credit Suisse Group AG (Schweiz) führt für die einzelnen Abschlüsse keine separate Rechnung, sondern erstellt ihre
Jahresrechnung nach den Vorgaben von Swiss GAAP FER 26 für den gesamten Bestand der Versicherten.
Da es sich bei der Pensionskasse der Credit Suisse Group AG (Schweiz) um einen Multi Employer Plan mit vollumfänglicher Solidarität handelt, wird der wirtschaftliche
Anteil jedes Instituts am Total der Pensionskasse an der Über- resp. Unterdeckung anhand eines Schlüssels verteilt.
Wirtschaftlicher Nutzen/ wirtschaftliche
Verpfl ichtung und Vorsorgeaufwand
(in 1000 Fr.)
Vorsorgeeinrichtung mit Überdeckung
Über-/
Unterdeckung
Anteil NAB
Wirtschaftlicher Anteil NAB * Veränderung
zum Vorjahr
Auf die Periode
abgegrenzte
Beiträge
Vorsorgeaufwand
im Personalaufwand
31.12.09 31.12.09 31.12.08 31.12.09 31.12.09 31.12.08
15 251 0 0 0 1 079 9 646 16 266
* Im Reglement der Pensionskasse ist nicht vorgesehen, dass eine allfällige Überdeckung zur Senkung der Arbeitgeberbeiträge eingesetzt oder für einen anderen wirtschaftlichen
Nutzen des Arbeitsgebers verwendet werden kann. Aus diesem Grund besteht für die NAB per 31.12.2009, trotz einer Überdeckung bei der Pensionskasse von
Fr. 556.6 Mio. (Anteil NAB 2,74 %) kein aktivierbarer wirtschaftlicher Anteil.
Im Einklang mit den Rechnungslegungsvorschriften der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht (RRV-FINMA) ergeben sich für die Bank im Abschluss nach dem True-and-Fair-
View-Prinzip unter Swiss GAAP FER 16 aus dem Verhältnis zu ihrer Vorsorgeeinrichtung per 31. Dezember 2009 wie auch für das Vorjahr keine bilanzierbaren wirtschaftlichen
Nutzen oder Verpfl ichtungen. Die NAB verfügt bei der PK der Credit Suisse Group AG (Schweiz) über keine Arbeitgeberbeitragsreserve. Die Pensionskasse der Credit Suisse
Group AG (Schweiz) hat per Ende Dezember 2009 verschiedene Anlagen von insgesamt Fr. 373.4 Mio. (Vorjahr Fr. 220.5 Mio.) bei der NAB als Guthaben ausstehend.
2009 2008 Veränderung
210.6 244.3 –33.7
1 391.4 1 777.9 –386.5
Bei den Verpfl ichtungen gegenüber verbundenen Gesellschaften handelt es sich um Darlehen aus der Credit Suisse Group AG zur Refi nanzierung, bei den Forderungen um
die Weiterplatzierung von Kundenanlagen in Fremdwährung. Ferner werden der Zahlungsverkehr (Bankenclearing) und der Wertschriftenhandel über die Credit Suisse
abgewickelt. Die NAB gehört der MWST-Gruppe der Credit Suisse Group AG an und haftet solidarisch für deren MWST-Verpfl ichtungen gegenüber der Steuerbehörde.