beru aktiengesellschaft jahresabschluss und lagebericht zum 31 ...

und deren Erben eine Unfallversicherung sowie (zu Gunsten der Vorstandsmitglieder) eine
D&O-Versicherung geschlossen.
ERFOLGSBEZOGENE VERGÜTUNGSKOMPONENTEN
Tantieme
Die Anstellungsverträge eines derzeit amtierenden Vorstandsmitglieds und des in 2009
ausgeschiedenen Vorstandsmitglieds Herrn Dr. Meschkat enthalten eine Tantieme. Die
Tantieme wird jährlich in Höhe eines bestimmten Prozentsatzes des Konzern-EBIT gewährt.
Bezogen auf das Geschäftsjahr 2008 wurde in beiden Fällen ausschließlich für die Zwecke
der Tantieme eine modifizierte Berechnung des Konzern-EBIT angewandt.
Economic Value Portion
Als zweiter Teil und bei einem Anstellungsvertrag als einziger Teil der erfolgsbezogenen
Vergütung wird den Vorstandsmitgliedern eine Economic Value Portion gewährt.
Die Economic Value Portion wird jährlich in Abhängigkeit von der vertraglich
definierten Wertsteigerung des Unternehmens berechnet und ausbezahlt. Für ihre
Berechnung ist der operative Gewinn nach Steuern ins Verhältnis zum investierten Kapital –
jeweils auf Konzernebene – zu setzen. Die Economic Value Portion ist betragsmäßig
gedeckelt („Cap“). Der Aufsichtsrat erwägt, im Hinblick auf die derzeitige wirtschaftliche
Situation die Berechnungsgrundlage für die Wertsteigerung des Unternehmens im Rahmen
der Economic Value Portion anzupassen.
LEISTUNGEN FÜR DEN FALL DER BEENDIGUNG DER VORSTANDSTÄTIGKEIT
Pensionszusagen
Mit dem in 2009 ausgeschiedenen Vorstandsmitglied Herrn Dr. Meschkat wurde ein
Pensionsvertrag geschlossen, in dem ihm die folgenden Zusagen erteilt wurden:
– Eine Zusage auf Gewährung von Altersrente bei altersbedingtem Ausscheiden nach
Vollendung des 62. Lebensjahres in Höhe von 25 % des zuletzt vor dem Ausscheiden
bezogenen Fixums. Der Satz von 25 % erhöht sich um jeweils einen Prozentpunkt für
jedes volle Jahr, das Herr Dr. Meschkat bei seinem Eintritt in den Ruhestand als
Vorstandsmitglied in den Diensten der BERU AG erbracht hat, höchstens jedoch auf
35 %. Im Falle des Bezugs einer vorzeitigen Altersrente vermindern sich die
vorstehenden Prozentsätze. Betriebliche Pensionsleistungen aus früheren
Arbeitsverhältnissen werden angerechnet.
– Eine Zusage auf Gewährung von Invalidenrente. Die Invalidenrente wird im Falle des
vorzeitigen Ausscheidens aus der Gesellschaft infolge teilweiser oder vollständiger
Erwerbsminderung gewährt und beläuft sich auf einen bestimmten Prozentsatz des vor
dem Ausscheiden zuletzt bezogenen Fixums. Der Prozentsatz, der in keinem Fall
denjenigen der Altersrente übersteigt, richtet sich nach dem Zeitpunkt des vorzeitigen
Versorgungsfalls. Die Abschläge gegenüber dem Prozentsatz der Altersrente sind umso
höher, je früher der vorzeitige Versorgungsfall eintritt.
– Eine Zusage auf Gewährung von Witwenrente. Die Witwenrente beläuft sich auf einen
bestimmten Prozentsatz derjenigen Rente, die der Verstorbene zuletzt bezogen hat oder
die ihm zum Zeitpunkt seines Todes zugestanden hätte, wenn er zu diesem Zeitpunkt
berufs- oder erwerbsunfähig geworden wäre. Der Prozentsatz der Witwenrente beläuft
sich auf 50 %.
– Eine Zusage auf Gewährung von Waisenrente. Die Waisenrente beträgt für jedes
eheliche Kind einen bestimmten Prozentsatz derjenigen Rente, die der Verstorbene
zuletzt bezogen hat oder die ihm zum Zeitpunkt seines Todes zugestanden hätte, wenn
er zu diesem Zeitpunkt berufs- oder erwerbsunfähig geworden wäre. Der Prozentsatz
beläuft sich bei ehelichen Kindern von Herrn Dr. Meschkat auf 16,67 %.
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