beru aktiengesellschaft jahresabschluss und lagebericht zum 31 ...

Die BERU AG hat mittels zweier Konzernbetriebsvereinbarungen im Jahr 2006 ein beitrags-
und kapitalorientiertes Versorgungssystem für die Mitarbeiter der BERU AG geschaffen.
Dieses Versorgungssystem gilt nach Maßgabe der nachfolgend dargestellten
Besonderheiten auch für die Vorstandsmitglieder Herrn Dr.-Ing. Thomas Waldhier und Herrn
Marcus Knödler.
Mit Herrn Knödler wurde anlässlich seiner zum 13. April 2007 erfolgten Bestellung zum
Vorstandsmitglied eine Vereinbarung zur Änderung der bestehenden betrieblichen
Altersversorgung geschlossen, in der insbesondere die folgenden Zusagen erteilt wurden:
- Der jährliche Beitrag zum Basiskonto für die betriebliche Altersversorgung von Herrn
Knödler wurde auf 7,5 % der beitragsfähigen Bezüge erhöht. Beitragsfähig sind lediglich
die Festbezüge, nicht aber variable Vergütungskomponenten.
- Es wurde die sofortige vertragliche Unverfallbarkeit der Anwartschaft von Herrn Knödler
auf die Leistungen der betrieblichen Altersversorgung vereinbart.
- Es wurde eine Mindestrisikoleistung zugesichert, wonach für den Fall, dass das
Versorgungsguthaben als Invaliden-, Witwen- oder Waisenleistung nicht mindestens das
zum Zeitpunkt des Versorgungsfalls vereinbarte Jahresfestgehalt erreicht, das
Versorgungsguthaben auf diesen Betrag angehoben wird.
Mit Herrn Dr. Waldhier wurde anlässlich seiner zum 1. Oktober 2007 erfolgten Bestellung
zum Vorstandsvorsitzenden eine Vereinbarung zur betrieblichen Altersversorgung
geschlossen, in der insbesondere die folgenden Zusagen erteilt wurden:
- Der jährliche Beitrag zum Basiskonto für die betriebliche Altersversorgung von Herrn Dr.
Waldhier beträgt 20,0 % der beitragsfähigen Bezüge, worunter ausschließlich das
jährliche Festgehalt, nicht jedoch die Herrn Dr. Waldhier zustehende variable Vergütung
fällt.
- Es wurde die sofortige vertragliche Unverfallbarkeit der Anwartschaft von Herrn
Dr. Waldhier auf die Leistungen der betrieblichen Altersversorgung vereinbart.
- Es wurde eine Mindestrisikoleistung zugesichert, wonach für den Fall, dass das
Versorgungsguthaben als Invaliden-, Witwen- oder Waisenleistung nicht mindestens das
zum Zeitpunkt des Versorgungsfalls vereinbarte Jahresfestgehalt erreicht, das
Versorgungsguthaben auf diesen Betrag angehoben wird.
CHANGE-OF-CONTROL-ZUSAGEN
Im Anstellungsvertrag mit dem in 2009 ausgeschiedenen Vorstandsmitglied Herrn Dr.
Meschkat wurde eine Change-of-Control-Zusage erteilt. Die Zusage gilt jeweils nur für den
Fall, dass Herr Dr. Meschkat seine Vorstandsposition infolge eines vertraglich näher
definierten Kontrollwechsels („Change of Control“) verliert. Die Vereinbarung sieht vor, dass
Herr Dr. Meschkat als Abfindung sein Fixum bis zum regulären Vertragsende sowie seine
erfolgsbezogenen Vergütungsbestandteile bis zum regulären Vertragsende auf Basis des
letzten, dem Ausscheiden vorangegangenen Geschäftsjahres erhält.
AKTIENOPTIONSPROGRAMM ODER SONSTIGE VERGÜTUNGSKOMPONENTEN MIT
LANGFRISTIGER ANREIZWIRKUNG
Ein Aktienoptionsprogramm besteht bei BERU nicht. Den Vorstandsmitgliedern werden von
BERU auch keine sonstigen variablen Vergütungskomponenten mit langfristiger
Anreizwirkung und Risikocharakter gewährt. Nachdem nunmehr ein Beherrschungs- und
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