Fundación Dejemos Huellas - Universidad Tecnológica Equinoccial

- Concepto, deberá constar el detalle de la empresa o persona que realiza
el pago o donación.
- Código, consta de la cuenta del mayor auxiliar para realizar el registro
contable de acuerdo al Plan de Cuentas.
- Detalle, se refiere al nombre de la cuenta del mayor auxiliar y el
detalle de la empresa o persona que realiza el pago o abono.
- Débito, se anotarán los valores respectivos a las cuentas deudoras, se
refiere al valor monetario que ingresa a la Cuenta Bancaria, es decir el
valor que ingresamos a caja para el registro contable.
- Crédito, se anotarán loa valores respectivos a las cuentas acreedoras.
- Elaborado, nombre de la persona que elabora el registro contable.
- Revisado, responsable de revisar el registro contable.
B). Egresos de caja:
- Todos los fondos depositados en las cuentas bancarias el mismo día o
máximo 24 horas hábiles después que ocurre la operación.
- La persona encargada de realizar los depósitos bancarios debe verificar los
datos de la papeleta de depósito y firmar en ella en señal de haber recibido
a satisfacción los valores que se mencionan en ella.
- Las copias de las papeletas de depósito con el sello del recibidor del
Banco, deben ser entregadas el mismo día del depósito al Asistente
Contable, para sustentar los asientos contables por el traspaso de la Caja a
Bancos.
Los egresos de todas las operaciones realizadas por caja deben ser pagadas con
cheque, para facilitar el control interno, excepto los pagos menores de caja chica.
Los pagos con cheques se efectuarán en los siguientes casos:
- Las Facturas, Notas de Venta y Comprobantes de liquidación de compras
y prestación de servicios presentados por los Proveedores, que sean
presentados cumpliendo con lo señalado en el reglamento de la
Facturación del Servicio de Rentas Internas.
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