Fundación Dejemos Huellas - Universidad Tecnológica Equinoccial

PROCEDIMIENTO DE LAS CONCILIACIONES BANCARIAS
- Se realizará la conciliación bancaria cada viernes, el Estado de Cuenta se
bajarán del Internet cuando fuese necesario.
- Se registrara las notas de débito y crédito en el libro diario conforme
aparezcan en el Estado de Cuenta Corriente o de Ahorro.
- Se llevará un control diario de los cheques girados y no cobrados.
CONTROL INTERNO DE FONDOS PARA CAJA CHICA
Según Berrocal Aquilino mediante la publicación titulada Administración
Contable y Control Interno, SASE Ediciones, Lima Perú, Julio 1992, los fondos
en efectivo administrados mediante la Caja Chica, deben regularse de manera
precisa con el fin de evitar el mal uso de estos recursos, en tal virtud, se hacen las
siguientes observaciones:
El fondo de Caja Chica es aquel que está constituido por un importe fijo de dinero
en efectivo, cuyos montos son autorizados de acuerdo con los requerimientos de
la Fundación, su uso está destinado exclusivamente para realizar gastos menores e
imprevistos, los cuales no han sido considerados para las emisiones de las órdenes
de compra por reducido valor; sin embargo estos gastos son considerados dentro
de los presupuestos aprobados por las entidades donatarias.
- El Asistente Administrativo - Contable, y la Directora de la Escuela serán
las únicas responsables de administrar correctamente el Fondo de Caja
Chica, racionalizando el buen uso del dinero en efectivo. La apertura del
Fondo de Caja Chica, así como los incrementos, disminución o
eliminación del fondo se efectuarán previa aprobación del Director
Ejecutivo.
- Cada egreso realizado con este fondo debe ser sustentado mediante
comprobantes válidos que reúnan los requisitos fiscales y tributarios.
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