Informe del PRISE - Auditoría General de la Nación

B) Sistema de registración contable vinculado
No encontramos evidencia del diseño de un sistema de registración contable vinculado
al sistema de planificación.
Las tareas de auditoría realizadas permiten obtener evidencia acerca del diseño de un
sistema de planificación quinquenal y anual. Dotado de una codificación apropiada, el
sistema hubiera permitido la registración contable, común a todas las jurisdicciones.
No tenemos evidencia de que tal desarrollo se haya llevado a cabo.
Evidencia del diseño de un sistema de monitoreo
Monitoreo a cargo de las UEP
Por medio del Cuadro de Seguimiento de Acciones e Inversiones (estructurado según
los formatos aprobados por la UCN), cada UEP debía realizar:
el monitoreo de las acciones de reformas e inversiones programadas en sus cinco
PARI anuales,
la estimación del costo previsto y los resultados esperados, descritos cualitativa
y/o cuantitativamente,
la descripción de las acciones realizadas hasta la fecha, los gastos efectuados y
los resultados logrados.
Según lo que surge de las carpetas en manos de la Unidad Coordinadora Nacional, todos
estos elementos fueron incluidos en las siguientes planillas N° 1 a N° 9:
Planilla N° 1 Administración UEP: En la que se reflejan las erogaciones por honorarios,
viáticos y pasajes a los consultores de la UEP.
Planilla N° 2 Gastos UEP: En la que se reflejan las erogaciones por conceptos tales
como “Equipamiento”, “Procesamiento”, etc., de la UEP.
Planilla N° 3 Diseño y Supervisión de Obras UEP: En la que se reflejan los pagos de
honorarios a los consultores de la UEP encargados de los trabajos de diseño y
supervisión de obras.
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