Informe del PRISE - Auditoría General de la Nación

monitoreo y seguimiento del Programa a esa fecha junto a las propuestas de
reformulación que resultaron necesarias.
Por la UCN
Según el Reglamento Operativo, Funciones y Responsabilidades de la UCN, ésta debía
utilizar los instrumentos de seguimiento (los cuadros recién explicitados):
para supervisar el avance de los proyectos provinciales,
para detectar las necesidades de asistencia técnica a las UEP,
como insumo del proceso de revisión de los PARI remitidos por las provincias.
Asimismo, según el documento citado, la UCN debía desarrollar mecanismos
computarizados que pondría a disposición de las provincias para facilitar el monitoreo
y sistematizar y consolidar los reportes financieros y técnicos, y preparar manuales
técnicos y administrativos.
También, según igual fuente, la UCN debía producir, por lo menos, los siguientes
documentos periódicos, para ser presentados al BID:
Un Informe Anual que “contendrá la síntesis nacional de los resultados del
monitoreo de acciones del programa, el seguimiento de los proyectos
provinciales y sus indicadores y un resumen de la ejecución financiera”.
El Plan de Actividades anual.
Un Informe Especial con medidas correctivas si resultare necesario.
Un Informe Semestral de Ejecución.
Del Contrato de préstamo se deriva que la UCN debió establecer un Sistema de
Seguimiento y Evaluación del Programa Provincial que las provincias debían conocer
para estar en condiciones de firmar el Convenio Subsidiario.
Los requerimientos de mecanismos computarizados y de los informes anuales fueron
incluso mencionados en el Capítulo VII “Registros, Inspecciones e Informes”, artículos
7.01 y 7.03, del Contrato de Préstamo N° 845/OC-AR. Por el artículo 7.01, el Banco le
exigía al Prestatario u Organismo Ejecutor “un sistema de controles internos contables
y administrativos...” que debería permitir la provisión de “... documentación necesaria
para verificar las transacciones y facilitar la preparación oportuna de los estados
financieros e informes”.
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