informe final n° 25-11 municipalidad de santiago sobre auditoría al ...

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN
ÁREA AUDITORÍA 2
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Contrato y Ejecución.
Mediante resolución N° 1.214, de 20 de mayo
de 2011, de la dirección de salud se aplicó una multa a la empresa adjudicataria, de
$8.714.668.-, por la no disponibilidad del sistema, producto de fallas en la
administración de la plataforma operativa, durante el período comprendido entre el 2
al 13 de agosto de 2010, por un total de 400 UF, conforme al artículo 10 de las bases
administrativas.
Contabilización y Pago.
Se verificó que la cuenta contable utilizada en
el registro de esta licitación, es la 215.22.05.008.301, denominada "Enlaces de
Telecomunicaciones Dirección de Salud", la que se ajusta a lo indicado en el oficio
N° 36.640, de 2007, de esta Contraloría General.
Luego, se observó que los pagos no se
ajustan a los plazos estipulados en el oficio circular N° 23, de 2006, del Ministerio de
Hacienda, puesto que existe un retraso de más de 30 días, entre la recepción de la
factura y el desembolso efectivo. El detalle es el siguiente:
Egreso Fecha de pago Factura Recepción
factura
Monto
$
Mes servicios 2010
81-1.569 12/11/2010 12.804 16/08/2010 4.240.502 Junio
12.851 01/10/2010 4.245.514 Julio
12.898 01/10/2010 4.263.576 Agosto
12.945 01/10/2010 4.267.998 Septiembre
Asimismo, cabe consignar que el egreso
N° 81-908, de 9 de junio de 2011, permanecía pendiente de pago, en circunstancias
que corresponde a servicios prestados en los meses de octubre a diciembre de 2010,
según consta en las facturas; N° 12.954, de 27 de octubre de 2010, por $ 4.276.620.-;
N° 13.011, de 30 de noviembre de 2010, por $ 4.286.782.-; y, N° 13.051, de 29 de
diciembre de 2010, por $ 4.290.834.-, documentos que no evidencian fecha de
recepción de la unidad de compra pertinente.
En torno a este punto, la directora de salud
mediante oficio N° 1.222, de 12 de agosto de 2011, informa que existe una orden de
compra de fecha 1 de octubre de 2010 y, que la recepción de las facturas no se puede
precisar, debido a que éstas llegan vía correo electrónico, dirigidas al inspector técnico
correspondiente.
Luego, por el oficio N° 14, de 2011, el citado
inspector detalla el proceso, según el cual el estado de pago debe acompañar las
facturas, una nómina de todos los trabajadores del contratista, copia de las
liquidaciones de remuneraciones y copia de las planillas de cotizaciones previsionales
y de salud, documentos que presentan un retraso por parte de la empresa, no
imputable al municipio.
Sobre el egreso N° 81-908, la aludida
directora indicó que el cheque fue emitido el 9 de junio y que la empresa, a la fecha de
la respuesta, aún no lo retira. De igual manera, se encuentran pendientes los pagos
entre marzo y julio de 2011, por no cumplir la empresa con la documentación descrita
anteriormente.