informe final n° 25-11 municipalidad de santiago sobre auditoría al ...

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN
ÁREA AUDITORÍA 2
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circunstancias que la orden de compra y la factura N° 68.433, de la empresa
proveedora, especificaban Windows Vista. Asimismo, el modelo HP DC5800
VK19AV100, indicado en dichos documentos, correspondía al HP Pro-3000, Small
Form Factor PC.
Requerido, el director de la unidad de
informática, por informe emitido el 22 de junio de 2011, manifestó que la empresa
despachó el modelo Pro 3000 SSF (Prod. ID: VK191AV100) y, que en la factura y guía
de despacho, se cometió un error de digitación, pues debió señalarse PC HP Pro
3000 VK191AV100, en reemplazo de HP DC5800 AV863AV-133.
En cuanto al software, manifiesta que se
instaló Windows XP, ya que los sistemas computacionales del municipio no son
estables con Windows Vista.
Respecto a este punto, la municipalidad no
informa sobre las medidas a adoptar, por lo cual la situación observada se mantiene.
Contabilización y Pago.
Esta adquisición fue registrada en la cuenta
215.29.06.001 denominada "Equipos computacionales y periféricos", ajustándose a lo
indicado en el oficio N° 36.640, de 2007, de esta Contraloría General.
Respecto a los pagos, se determinó que
éstos no se efectuaron oportunamente, de acuerdo al oficio N° 23, de 2006, del
Ministerio de Hacienda. En efecto, la factura N° 68.433, fue ingresada en la unidad de
aprovisionamiento el 27 de mayo de 2010 y, su pago fue tramitado a través del egreso
N° 50-3.883, de 2 de julio de 2010, por $ 1.187.835.-. (US$ 2.295,51 al tipo de cambio
del día 8 de abril de 2010, igual a $ 517,46).
En su respuesta, la autoridad no se
manifiesta sobre el particular, por lo que la observación planteada debe ser
mantenida.
c) "Adquisición de 20 cartuchos de tinta para impresora Epson/U" ID N° 2577-143-
CM10.
Por resolución N° 1.533, de 22 de junio de
2010, del área de administración y finanzas se autorizó la adquisición, a través de la
orden de compra N° 2577-143-CM10 para los artículos previamente indicados.
Contabilización y Pago.
Esta compra fue imputada a la cuenta
215.22.04.009 llamada "Insumos, repuestos y accesorios", ajustándose a lo indicado
en el oficio N° 36.640, de 2007, de esta Contraloría General.
El egreso N° 50-4.698, de 2 de agosto de
2010, por $ 110.240.-, no contaba con las guías de despacho del proveedor y la
visación de la unidad de control municipal, situación ya advertida en otras
adquisiciones.
Conforme a las situaciones cuestionadas, esa
autoridad señala que no son sujetos del impuesto al valor agregado, por ende, no
advierte la observación respecto de las guías de despacho. En tanto que, sobre la