informe final n° 25-11 municipalidad de santiago sobre auditoría al ...

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN
ÁREA AUDITORÍA 2
16
oficio N° 36.640, de 2007, de esta Contraloría General. Asimismo, se comprobó que
los pagos respectivos no presentan observaciones.
2.2.4. Adquisiciones por Convenio Marco.
a) "Adquisición de 45 toner marca Brother, modelo TN-360" ID N° 2577-21-CM10
Para esta adquisición se emitió la orden de
compra N° 2577-21-CM10, mediante la cual se adjudicó al proveedor Chilena de
Computación Ltda., por un monto de US$ 3.306,18.
Contabilización y Pago.
Esta compra fue imputada a la cuenta
215.22.04.009, denominada "Insumos, repuestos y accesorios", ajustándose a lo
indicado en el oficio N° 36.640, de 2007, de esta Contraloría General.
Cabe observar que los pagos no se
efectuaron oportunamente, de acuerdo al oficio N° 23, de 2006, del Ministerio de
Hacienda. En efecto, la factura N° 12.497, fue ingresada en la unidad de
aprovisionamiento, el 2 de febrero de 2010, y su pago correspondiente se efectuó
mediante el egreso N° 50-2.107, del 7 de abril de 2010, por $ 1.636.228.-.
(US$ 3.306,18 al tipo de cambio del día 18 de enero de 2010, igual a $ 494,90).
Respecto a este punto, la autoridad no se
manifiesta en su respuesta, por lo que se mantiene la situación cuestionada.
Además, se constató que dicho comprobante
de egreso, no contaba con la correspondiente guía de despacho del proveedor,
documento exigido según el artículo 70, del decreto supremo N° 55, del Ministerio de
Hacienda, de 1977, reglamento de la Ley Sobre Impuesto a las Ventas y Servicios.
Al tenor de este tema, la autoridad indicó que
no advierte cual es la observación, toda vez que no son sujetos del impuesto al valor
agregado, ni tienen facultades fiscalizadoras, respecto a los contribuyentes a quienes
se les aplica la ley tributaria. Agrega, que no obstante, se solicitará a futuro que se
acompañen las guías de despacho de los proveedores, junto a las facturas, las que
finalmente, son los documentos tributarios que dan curso al estado de pago.
superada la observación formulada.
En virtud de su respuesta. se da por
b) "Adquisición de 3 PC HP DC5800 VK191AV-100 más sistema operativo
Windows Vista (instalado), 3 Tarjeta de Video Zotac ZT 84 MEH 4M HSL/512
MB" ID N° 2582-32-CM10
Por resolución N° 894, de 7 de abril de 2010,
de la SECPLAN, se adjudicó de acuerdo al catálogo electrónico de equipos
computacionales, la adquisición, por un monto de US$ 2.295,51, cuya orden de
compra corresponde a la N° 2582-32-CM10.
Ejecución del bien y/o Servicio.
En validación efectuada por esta Entidad de
-Control junto con personal municipal, en la oficina de turismo, se comprobó que el
sistema operativo de los 3 computadores, correspondían a Windows XP, en