informe final n° 25-11 municipalidad de santiago sobre auditoría al ...

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN
ÁREA AUDITORÍA 2
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En torno a este tema, la autoridad ordenó la
instrucción de un procedimiento disciplinario de rigor, con el objeto de determinar la
responsabilidad administrativa correspondiente, el que se materializó, mediante el
decreto alcaldicio N° 475, de 30 de agosto de 2011.
En virtud de lo anterior, se mantiene la
observación planteada, hasta que sean publicados en el sistema de compras públicas,
los términos de referencia, sin perjuicio de que se informe a este Organismo, el
resultado del procedimiento disciplinario incoado.
Contabilización y Pago.
Al respecto, se determinó que la cuenta
contable utilizada corresponde a la 215.22.01.001 denominada "Servicio de
alimentación para personas", de conformidad a lo establecido en el oficio N° 36.640,
de 2007, de esta Contraloría General.
Además, se observó que el egreso
N° 81-1.209, de 13 de julio de 2010, por $ 7.673.807.-, no se ajusta a los plazos
estipulados en el oficio circular N° 23, de 2006, del Ministerio de Hacienda, puesto que
la factura respectiva, fue recepcionada el 28 de mayo de 2010.
Cabe anotar que, durante el año 2010, se
pagó por dicho servicio a la empresa SAN S. A., la suma de $ 108.640.937.-.
Respecto a este punto, la autoridad en su
respuesta no se pronuncia, en razón de lo cual, la situación objetada se mantiene.
d) "Servicio de agencia aduanera" ID N° 2582-127-SE10
Por medio de resolución N° 1.338, de 7 de
junio de 2010, de la SECPLAN, se exceptúa la adquisición a través del sistema de
Chilecompra y se autoriza la contratación directa, que aprueba el financiamiento de
los servicios de despacho para la donación de esculturas desde Alemania. Lo anterior,
de acuerdo al artículo 10, N° 7, letra j), y artículo 51, del reglamento de la ley
N° 19.886.
Proceso Trato Directo.
Cabe mencionar que, tanto los términos de
referencia, el cuadro comparativo de ofertas y la resolución de adjudicación, no han
sido publicados en el sistema de información mercado público, contraviniendo el
artículo 57, letra d), N°s. 2, 3 y 4, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de
Hacienda.
Al respecto, esa autoridad informa que, de
acuerdo al artículo 51, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda,
aquellos tratos directos que se fundan en los N°s. 3, 4, 6 y 7 del artículo 10, del mismo
reglamento, están exceptuados de la presentación de 3 cotizaciones.
De igual manera, señala que la resolución
fundada N° 1.338, de 2010, se basa en la causal contemplada en el artículo 10, N° 7,
letra j), esto es, cuando el costo de evaluación de las ofertas, desde el punto de vista
financiero o de utilización de los recursos humanos resulta desproporcionado en
relación al monto de la contratación y ésta no supera las 100 unidades tributarias
mensuales y, que los términos de la contratación, léase proveedor, Rut, monto de la