informe final n° 25-11 municipalidad de santiago sobre auditoría al ...

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN
ÁREA AUDITORÍA 2
3
Al respecto, corresponde señalar que, la
información proporcionada por la unidad de aprovisionamiento, según memorándum
N° 358, de 23 de junio de 2011, referida al total de las adquisiciones, ascendió a
$ 5.405.080.089.-, la que difiere de la comunicada por la unidad de informática en el
memorándum N° 497, antes citado, por un total de $ 5.766.971.208.-.
Sobre la diferencia indicada en el párrafo
anterior, la autoridad edilicia no se pronuncia ni aporta nuevos elementos que
permitan aclararla, en consecuencia, la situación observada se mantiene.
La información utilizada fue proporcionada por
el director de gestión administrativa, señor Raúl Ulloa Gipoulou y, puesta a disposición
de esta Contraloría General con fecha 8 de junio de 2011.
Con carácter confidencial, mediante oficio
N° 46.414, de 22 de julio de 2011, fue puesto en conocimiento de la autoridad
comunal el preinforme conteniendo las observaciones establecidas al término de la
visita, con la finalidad que formulara los alcances y precisiones que a su juicio
procedieran, lo que se concretó mediante oficio N° 1.725, de 23 de agosto del año en
Curso.
II. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
siguientes situaciones:
Del examen practicado se determinaron las
2.1. SOBRE ASPECTOS GENERALES DE LOS PROCESOS DE ADQUISICIONES.
La Municipalidad de Santiago dio
cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 12 de la ley N° 19.886, en cuanto a elaborar
el plan anual de compras para el año 2010, hecho ratificado por la secretaria comunal
de planificación, a través del memorándum N° 1.049, de 14 de junio de 2010; sin
embargo, éste no se encuentra publicado en la plataforma del sistema de
mercadopublico.cl .
En este sentido, cabe recordar lo dispuesto en
el artículo 98 del decreto N° 250 de 2004, del Ministerio de Hacienda, según el cual,
cada entidad deberá elaborar y evaluar un plan anual de compras que contendrá una
lista de los bienes y/o servicios que se contratarán durante cada mes del año, con
indicación de su especificación, número y valor estimado, la naturaleza del proceso
por el cual se adquirirán o contratarán y la fecha estimativa en la que se publicará el
llamado a participar. Dicho plan debe ser publicado en el sistema de información,
conforme prevé el artículo 100 del mismo reglamento.
Sobre este acápite, la autoridad municipal no
se pronuncia en su respuesta, por lo que se mantiene la observación inicialmente
planteada.
Por otra parte, mediante el decreto N° 2.090,
de 30 de diciembre de 2009, dicha entidad aprobó el manual de procedimientos de
adquisiciones, el cual fue actualizado mediante la dictación del reglamento N° 410, de
11 de mayo de 2011, de acuerdo a lo señalado en la ley N° 19.886, sobre Contratos
Administrativos de Suministro y Prestación de Servicios.