PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA INTERNA - OEI

PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍAINTERNACódigo: P-01Edición 1 Página 3 de 20INDICE1. OBJETO2. CAMPO DE APLICACIÓN3. DEFINICIONES4. NOMENCLATURAS5. DOCUMENTACIÓN PARA CONSULTA Y RELACIONADA6. FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA7. RESPONSABILIDADES7.1 Auditor Jefe (AJ)7.2 Auditor (A)7.3 Auditor en prácticas (AP)8. CUALIFICACION DE AUDITORES9. INDEPENDENCIA10. PROGRAMA DE AUDITORÍA11. PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA11.1 SELECCIÓN DE UNA MUESTRA REPRESENTATIVA11.1.1 Muestreo con selección aleatoria simple.12. FRECUENCIA DE REALIZACIÓN DE LAS AUDITORIAS13. DESARROLLO DE LA AUDITORÍA13.1 Reunión Inicial13.2 Ejecución de la Auditoría13.3 Preparación de las conclusiones de la auditoría y borrador del informe13.4 Elaboración del Informe13.5 Reunión de cierre14. EVALUACIÓN DEL PAC Y PROPUESTA DE DECISIÓN15. CONTROL DE CALIDAD16. REGISTROS