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BUSINESS DECISION MAKER IT finance Reporting Fast Close & XBRL : un duo gagnant Avec l’entrée en vigueur du nouveau set de reporting FinRep/ CoRep, le reporting externe repose maintenant sur la taxonomie XBRL. Nouveau défi et opportunité pour les banques de la place : faire de l’XBRL le support central du processus de Fast Close. «L’intégration de l’XBRL au sein du processus de Fast Close vise une publication d’informations financières plus rapide et plus fiable. Pour ce faire, un travail préalable de diagnostic et de redéfinition du processus de clôture est nécessaire, estiment Laurent Gateau, Assistant Manager et Simon Emeri, Adviser, KPMG Luxembourg. Les nouveaux processus et activités reposant sur l’XBRL doivent allier qualité et définition des données d’entrée, vitesse d’exécution et évolutivité. Changement de mentalités L’XBRL repose sur le langage XML et sur l’utilisation de taxonomies qui définissent les caractéristiques et les relations entre les données. Il s’agit d’une solution d’avenir relativement simple, fiable, évolutive et indépendante des systèmes d’information utilisés. Le succès d’un tel projet dépasse le simple cadre IT et suppose un changement de mentalités. Il implique un fort sponsorship de la direction qui doit s’assurer que l’ensemble des parties prenantes comprend la finalité du projet et s’investit totalement tout au long de ce dernier. La fonction IT doit dépasser un rôle purement technique et la fonction finance n’est plus uniquement un pourvoyeur de données et voit sa responsabilité d’analyse et de planification renforcée. Un véritable partenariat entre ces fonctions doit être conclu pour définir et mettre en place un processus de clôture reposant sur l’XBRL. Ce changement dépasse le temps et le cadre de l’équipe projet. Les interactions entre les différents acteurs doivent donc clairement être définies. Le nouveau processus doit répondre au principe «une clôture juste du premier coup». Cela implique que la technologie XBRL soit structurée et adaptée en fonction des activités et non l’inverse. Afin d’être opérationnels, récurrents et évolutifs, les processus doivent être clairement définis et documentés. Et un tel projet doit être planifié et piloté par une gestion de projet tant au niveau stratégique qu’opérationnel. Avantage stratégique et plus uniquement comptable La simplicité de l’XBRL conduira à une réduction des possibilités d’erreur via l’utilisation de fichiers de saisie standardisés et d’un contrôle des données à la source. La création de valeur résulte de la réaffectation des ressources à des tâches à plus forte valeur ajoutée. En alliant rapidité et fiabilité, ce nouveau processus de Fast Close sera un avantage indéniable pour obtenir la préférence des investisseurs. Enfin, la possibilité de dupliquer dans le futur le succès de l’utilisation de l’XBRL à d’autre processus : MIS, budgétisation… ouvre la perspective pour les banques d’un avantage stratégique et plus uniquement comptable. La généralisation de l’utilisation de l’XBRL à l’ensemble des processus financiers clés représenterait donc un avantage compétitif substantiel pour les banques. Cela passe au préalable par une gestion de projet mature tant au niveau de la définition et de la mise en place des processus que de la qualité des informations de sortie. C’est pourquoi la clôture comptable et l’utilisation de l’XBRL se doivent d’être un duo gagnant. 24 AVRIL 08
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