PT Bank Negara Indonesia - Badan Pemeriksa Keuangan

More documents

Recommendations

Info

BPK-RI menyarankan agar Direksi BNI: a. Memperingatkan Petugas Bank BNI yang ditunjuk melakukan pengecekan keberadaan BPKB untuk melakukan pengecekan secara rutin setiap tiga bulan sebagaimana yang telah diatur dalam Perjanjian Kerjasama No. 2003/04 tanggal 22 April 2003. Pengecekan keberadaan BPKB tersebut sangat penting karena untuk jenis kredit kendaraan bermotor, BPKB merupakan jaminan kredit. b. Direktur Bank BNI yang membidangi Risk Management mengkaji ulang BPP Perkreditan yang berkaitan dengan jaminan agar tidak menimbulkan multi tafsir pada tingkat unit bisnis. Ketentuan yang perlu direformulasi adalah masalah CEV dikaitkan dengan maksimum kredit. Dalam hal fasilitas kredit telah ditarik, apakah CEV 100% dihitung dari maksimum fasilitas awal kredit atau dari baki debetnya. c. Menginstruksikan RM yang mengelola debitur PT ADMF untuk segera mengusahakan kekurangan nilai pertanggungan asuransi sebesar Rp2.025,00 juta dengan menyurati PT ADMF untuk meminta pemenuhan kekurangan penutupan nilai pertanggungan dimaksud. 37. Pengelolaan kredit PT Pasaraya Tosersajaya sebesar Rp63.072,59 juta belum sesuai dengan ketentuan PT Pasaraya Tosersajaya (PT PTS) didirikan berdasarkan akta Notaris Drs. Gde Ngurahrai, SH No. 9 tanggal 7 Februari 1981 di Jakarta yang bergerak di bidang retail bisnis. Berdasarkan Akta No.95 tahun 2003 pemegang saham mayoritas (85%) adalah PT Pasaraya Nusakarya (PT PNK) sedangkan 14% dan 1% saham sisanya dimiliki masing-masing oleh PT Taspen (Persero) dan PT Jasa Raharja (Persero) dari nilai saham sebesar Rp190.574,13 juta. Sementara pengurus PT PTS antara lain Abdul Muthalib selaku Komisaris Utama dan Hasim Sumiana selaku Direktur Utama. PT PTS memperoleh fasilitas KI sindikasi sebesar Rp376.000,00 juta yang didudukkan dalam PK No.99 tanggal 30 September 1993, dengan rincian sebagai berikut: (dalam juta Rupiah) No. Nama Bank Maksimum Fasilitas Prosentase 1. BRI (leader) 115.600,00 30,74% 2. BTN 75.200,00 20,00% 3. Bapindo 75.200,00 20,00% 4. BNI 72.500,00 19,28% 5. Bank Exim 37.500,00 9,97% Total 376.000,00 100,00% KI tersebut digunakan untuk keperluan pembangunan Proyek Mega Pasaraya. Fasilitas KI tersebut telah tiga kali direstrukturisasi, yaitu tanggal 10 Agustus 1998, 18 April 2000 dan 30 Desember 2002. Selanjutnya, dari surat Bank BRI No.B.073-DIR/RPK/RKM/01/05 tanggal 27 Januari 2005 perihal rencana tindak lanjut kredit PT PTS diketahui hal-hal sebagai berikut: a. Alternatif restrukturisasi yaitu penjualan Pasaraya Manggarai (harus terealisir selambatlambatnya 31 Maret 2005), penunjukan Property Manajemen dan penyerahan dokumendokumen. b. Alternatif lain 209
Mengingat kesempatan memperbaiki performance kredit PT PTS telah diberikan kreditur sindikasi dengan cara restrukturisasi kredit hingga tiga kali, sementara kewajiban pokok PT PTS telah mencapai sebesar Rp390.644,13 juta dan tunggakan bunga sebesar Rp92.215,90 juta, sehingga restrukturisasi yang keempat diharapkan tidak mengalami kegagalan. Oleh karena itu apabila syarat-syarat pada butir 1 diatas tidak dapat dipenuhi oleh PT PTS, kreditur sindikasi akan mempertimbangan alternatif lain, diantarnya melakukan upaya penyelesaian kredit melalui jalur hukum. Sehubungan dengan gagalnya penjualan Pasaraya, maka diusulkan alternatif restrukturisasi kredit. Dengan surat No.193/TSS.02/IV/05 tanggal 19 April 2005 PT PTS mengusulkan skenario alternatif restrukturisasi dengan konsep konversi sewa. Menanggapi surat tersebut, Bank BRI dengan surat No.B.367 – RPK/RKM/04/05 tanggal 25 April 2005 meminta PT PTS segera menunjuk konsultan untuk melakukan penyusunan proposal restrukturisasi dengan asumsi yang sesuai dengan kondisi perusahaan yang terakhir. Menindaklanjuti surat BRI tersebut, PT PTS menunjuk PT Deloitte Konsultan Indonesia (DTT). Dari hasil presentasi DTT, DTT belum dapat meyakini data yang disampaikan PT PTS sehingga proyeksi cash flow yang dihasilkan juga diragukan tingkat keberhasilannya. Pernyatan DTT tersebut dimuat dalam surat Bank BRI No.B.461 – RPK/RKM/05/05 tanggal 20 Mei 2005. Sampai pemeriksaan tanggal 27 Juni 2005, restrukturisasi kredit PT PTS belum disetujui. Fasilitas PT PTS dinyatakan macet dengan surat No. KKS/3/526 tanggal 27 Agustus 2004. Sedangkan total outstanding fasilitas KI PT PTS pada Bank BNI per tanggal 31 Mei 2005 adalah Rp84.810,88 juta (outstanding pokok Rp63.072,59 juta). Dari pemeriksaan diketahui hal-hal sebagai berikut: a. Terjadi penyalahgunaan aliran kas pada PT PTS PT PTS telah tiga kali direstrukturisasi tetapi tidak memberikan hasil seperti yang diharapkan. Salah satu penyebab tidak tercapainya kesepakatan hasil restrukturisasi adalah adanya penyalahgunaan aliran kas pada PT PTS. Hal tersebut diketahui dari data sebagai berikut: 1) Dari Executive Summary PT PTS yang disusun oleh BRI (tanpa nomor dan tanggal) diketahui bahwa saat ini PT PTS sedang mengalami kesulitan cash flow yang cukup serius sebagai akibat dari penyimpangan penggunaan cash flow perusahaan, dimana sebagian cash flow telah dipergunakan untuk menanggulangi kekurangan cash flow Lativi sebesar Rp147.000,00 juta. Sejak bulan September 2003 kewajiban bunga kepada Bank Sidikasi mulai menunggak karena sejak saat itu secara fisik cash flow dikuasai oleh para supplier sehingga debitur tidak dapat lagi menyetorkan hasil penjualan ke escrow account. Hal ini disampaikan langsung oleh Sdr. Abdul Latief kepada Direktur Pengendalian Kredit BRI pada pertemuan tanggal 10 Oktober 2003. Akibatnya para supplier tidak terbayar (terhutang) dan akumulasi hutang kepada supplier belum dibayar mencapai + Rp145.000,00 juta. 2) Surat Working Officer Relationship Manager (WORM) No.KPD/3/03/A tanggal 18 November 2003 yang ditujukan kepada Divisi Korporasi Dua perihal penggolongan/perubahan kredit diketahui bahwa kelangsungan usaha debitur semakin menurun, karena : � Faktor ekstern berupa persaingan yang semakin tajam dengan tumbuhnya pusat-pusat perbelanjaan. 210
Page 1 and 2:
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK I
Page 3 and 4:
1 0. 1 1. 1 2. 1 3. 1 4. 1 5. 1 6.
Page 5 and 6:
3 7. 3 8. 3 9. 4 0. 4 1. 4 2. Penge
Page 7 and 8:
erlaku 50. Kantor Cabang London 304
Page 9 and 10:
C. Anggaran dan Realisasi Kredit Ya
Page 11 and 12:
jaminan. Kondisi tersebut mengakiba
Page 13 and 14:
diberikan kepada PT Bratatex sebesa
Page 15 and 16:
21. Pengelolaan kredit PT Erna Djul
Page 17 and 18:
elum sepenuhnya menjalankan ketentu
Page 19 and 20:
BNI tidak sepenuhnya aman karena ja
Page 21 and 22:
c. Pengambilalihan kredit PT Aneka
Page 23 and 24:
c. Pemberian fasilitas KMK kepada C
Page 25 and 26:
c. Fasilitas kredit PT Antika Raya
Page 27 and 28:
Cabang London tidak meminta persetu
Page 29 and 30:
BAB II HASIL PEMERIKSAAN ATAS PENGE
Page 31 and 32:
5) Memindahkan uang, baik untuk kep
Page 33 and 34:
d. Anggaran dan Realisasi Kredit Ya
Page 35 and 36:
Dalam laporan keuangan audited PT H
Page 37 and 38:
2005. Mengenai denda/penalty atas k
Page 39 and 40:
. Nilai jaminan yang diserahkan PT
Page 41 and 42:
fasilitas KI dan KMK sebesar Rp41.7
Page 43 and 44:
tanggal 7 Juli 2004, Relationship M
Page 45 and 46:
Hal tersebut disebabkan : a. RM dan
Page 47 and 48:
tersebut telah disampaikan kepada B
Page 49 and 50:
Bank Jenis Val Nilai Tahun Ket. Man
Page 51 and 52:
oleh PT SMJ. Kami telah mengirimkan
Page 53 and 54:
CEV jaminan pada saat pembuatan PAK
Page 55 and 56:
3) Apabila pendapatan debitur dalam
Page 57 and 58:
(1) Apabila sebelum tambahan kredit
Page 59 and 60:
selanjutnya kami akan mereview BPP
Page 61 and 62:
Berdasarkan pemeriksaan atas dokume
Page 63 and 64:
Jangka waktu pelunasan IBP PT FS se
Page 65 and 66:
ibu). PT. FS tidak dapat menyelesai
Page 67 and 68:
PT SI dengan surat No.SI-ACT/010516
Page 69 and 70:
US$4,000.00 ribu, sifat kredit semu
Page 71 and 72:
BPK - RI menyarankan agar Direksi B
Page 73 and 74:
Dengan demikian pemberian kredit ke
Page 75 and 76:
g. Aktivitas ekspor yang disalurkan
Page 77 and 78:
dari setiap lini produksi PT IBG da
Page 79 and 80:
3) Pasal 9 menyatakan bahwa: Pihak
Page 81 and 82:
Oktober 2003. Walaupun demikian sam
Page 83 and 84:
untuk melunasi utangnya atau mengem
Page 85 and 86:
e. Bank BNI sudah melakukan pengece
Page 87 and 88:
Laporan Keuangan PT BBM tahun 2003
Page 89 and 90:
membaik mulai tahun 1999. Sedangkan
Page 91 and 92:
Saldo denda 285,60 207,03 Baki Debe
Page 93 and 94:
Pihak Pertama (Bank BNI) untuk memu
Page 95 and 96:
PT SBM bergerak dalam bidang usaha
Page 97 and 98:
tunggakan bunga kepada anggota sind
Page 99 and 100:
US$18,278.91 ribu. Kredit tersebut
Page 101 and 102:
tersebut. Bank BNI dengan surat No.
Page 103 and 104:
Permohonan disetujui dengan surat N
Page 105 and 106:
13. Proses restrukturisasi dan peng
Page 107 and 108:
Pada tanggal 25 September 2002 mela
Page 109 and 110:
tidak didudukkan dalam PK tetapi ak
Page 111 and 112:
1) Sesuai BPP, eksposure limit untu
Page 113 and 114:
Kemudian PT SR mengasuransikan jami
Page 115 and 116:
PT Riau Sakti United Plantation (PT
Page 117 and 118:
digunakan untuk uang muka/pembelian
Page 119 and 120:
PT RSUP dan Sambu Group terlalu opt
Page 121 and 122:
Dari tanggal pendatanganan laporan
Page 123 and 124:
PT Musim Mas (PT MM) didirikan di M
Page 125 and 126:
menunjukkan sebesar 8B (Substandard
Page 127 and 128:
Proses perpanjangan kredit PT MM te
Page 129 and 130:
a. Bagian kredit tidak mematuhi ket
Page 131 and 132:
Baki debet kredit PT RAPP pada BNI
Page 133 and 134:
Ratio CR selama tahun 1997 s.d. 200
Page 135 and 136:
dengan persyaratan bahwa kewajiban
Page 137 and 138:
2) Total CEV jaminan yang diserahka
Page 139 and 140:
asuradur bank BNI dan daerah kerjan
Page 141 and 142:
kolektibilitas kredit pada bank lai
Page 143 and 144:
idang usahanya, UUG (Undang-Undang
Page 145 and 146:
Lestari (PT LCL) senilai Rp42.071,0
Page 147 and 148:
yang usahanya diperkirakan mempunya
Page 149 and 150:
PT ED pertama kali menjadi debitur
Page 151 and 152:
c.PT ED belum mentaati ketentuan ya
Page 153 and 154:
maupun secara grup. Sehingga pember
Page 155 and 156:
waktu tujuh tahun termasuk grace pe
Page 157 and 158:
Berdasarkan Ikhtisar Persetujuan Kr
Page 159 and 160:
f.Selama ini transaksi ekspornya se
Page 161 and 162:
Fasilitas LC masih tetap dipergunak
Page 163 and 164:
Atas kondisi CR yang tidak memenuhi
Page 165 and 166: mendapatkan persetujuan KPK dan/ata
Page 167 and 168: Kemudian PT CKL pada tanggal 3 Agus
Page 169 and 170: lebih ketat serta Agen Sindikasi (D
Page 171 and 172: Dengan demikian CR PT PG belum meme
Page 173 and 174: Hasil pemeriksaan terhadap pengelol
Page 175 and 176: Kondisi tersebut mengakibatkan : a.
Page 177 and 178: PT GAI bergerak dalam bidang usaha
Page 179 and 180: penyelesaian kredit bermasalah a.n
Page 181 and 182: Pemberian fasilitas kredit yang mel
Page 183 and 184: Telkom Rp165.917,00 juta yang telah
Page 185 and 186: Hal yersebut tidak sesuai dengan BP
Page 187 and 188: (dalam juta Rupiah) Fasilitas Term
Page 189 and 190: untuk memenuhi kewajibannya adalah
Page 191 and 192: Kondisi tersebut terjadi karena : a
Page 193 and 194: 2) CEV jaminan sebesar Rp253.571,00
Page 195 and 196: Selain itu dalam polis asuransi jug
Page 197 and 198: 33. Pemberian kredit kepada PT Kres
Page 199 and 200: melibatkan para lender, agent dari
Page 201 and 202: sebagai berikut dalam hal nilai tak
Page 203 and 204: usance L/C kepada PT SSP diberikan
Page 205 and 206: pembayaran kepada chengda untuk pem
Page 207 and 208: . Pembukaan usance L/C sebesar US$2
Page 209 and 210: tanggal 18/12/1999 s.d. 10/07/2000;
Page 211 and 212: jangka waktu 12 bulan sejak tanggal
Page 213 and 214: Pemegang saham PT ADMF sesuai denga
Page 215: pertanggungan sebesar Rp6.282,67 ju
Page 219 and 220: para pemegang saham, kecuali apabil
Page 221 and 222: Hal tersebut tidak sesuai dengan PP
Page 223 and 224: PT Austindo Nusantara Jaya Finance
Page 225 and 226: Berdasarkan PKS No. 2004/014 tangga
Page 227 and 228: Lt.18 Jl. Jend. Sudirman Kav. 61-62
Page 229 and 230: Dari hasil rekapitulasi bagian Resi
Page 231 and 232: Dengan surat No. 133/Trea-AHZ/1X/03
Page 233 and 234: melakukan penyempurnaan perhitungan
Page 235 and 236: Hal ini tidak sesuai dengan BPP Buk
Page 237 and 238: Blok A No.48, Jl. Gajah Mada No.3-5
Page 239 and 240: Berdasarkan Berita Acara Rapat No.
Page 241 and 242: Permai Tanjung Morawa ke Kawasan In
Page 243 and 244: BPK-RI menyarankan agar Analis Kred
Page 245 and 246: 3)Pemberian 4 (empat) fasilitas kre
Page 247 and 248: adanya tragedi WTC di Amerika yang
Page 249 and 250: Berdasarkan pemeriksaan terhadap do
Page 251 and 252: merupakan pengumpul Tandan Buah Seg
Page 253 and 254: BPK-RI menyarankan agar Analis Kred
Page 255 and 256: . Pemberian fasilitas kredit PT Bum
Page 257 and 258: Direksi Bank BNI menjelaskan bahwa
Page 259 and 260: Kondisi tersebut terjadi karena ana
Page 261 and 262: Berdasarkan pemeriksaan terhadap do
Page 263 and 264: a) Agar menyerahkan laporan perkemb
Page 265 and 266: Pada waktu analisa atas KI senilai
Page 267 and 268:
kelapa sawit seluas 700 ha dengan k
Page 269 and 270:
perusahaan tidak dilihat dari tangg
Page 271 and 272:
1) Fa Kusda tidak menyampaikan lapo
Page 273 and 274:
yang akan dilunasi setelah mendapat
Page 275 and 276:
pembelian tanah Kosambi, rehab ruma
Page 277 and 278:
Pengurus dan pemegang saham PT Bima
Page 279 and 280:
− Ketergantungan bahan baku full
Page 281 and 282:
juta. Kredit kepada PT EBNH mulai b
Page 283 and 284:
. Neraca dan Perhitungan Laba Rugi
Page 285 and 286:
Hal tersebut belum sesuai dengan BP
Page 287 and 288:
1) RM mematuhi dan menerapkan sepen
Page 289 and 290:
e) Kualitas Aktiva Produktif adalah
Page 291 and 292:
dan Hengky Tenacious selaku Dirut d
Page 293 and 294:
2) Pembangunan pabrik baru sudah di
Page 295 and 296:
BPK-RI menyarankan agar RM memantau
Page 297 and 298:
kewajiban kredit, sedangkan kewajib
Page 299 and 300:
Kemudian analisa pemberian KI tamba
Page 301 and 302:
4)Walaupun secara individu jaminan
Page 303 and 304:
melakukan analisa kredit, analis ha
Page 305 and 306:
Daftar diatas menunjukkan bahwa PT
Page 307 and 308:
PK No. 2001.014 untuk tambahan moda
Page 309 and 310:
(2) Menyalurkan semua aktivitas keu
Page 311 and 312:
2)PPM Bank BNI memberikan teguran d
Page 313 and 314:
15 Mar 2004 - Repayment (850.00) 00
Page 315 and 316:
misalnya digunakan sebagai modal ke
Page 317 and 318:
menghentikan transaksi dengan RTEH
Page 319 and 320:
BNI sebesar US$4,000.00 ribu. Lebih
Page 321 and 322:
maka akan lebih aman apabila Bank B
Page 323 and 324:
Selain hal tersebut diatas, berdasa
Page 325 and 326:
Hasil penagihan kredit hapus buku y
Page 327 and 328:
participation/offshore loan yang me
Page 329 and 330:
c. Pemberian dan pengelolaan KI kep
Page 331 and 332:
Selain itu pemberian kredit kepada
Page 333 and 334:
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK I
Page 335 and 336:
9. Pengadaan 811 unit Modem Atrie 2
Page 337 and 338:
g. Sejak tahun 2003 terjadi ketidak
Page 339 and 340:
Hal ini terjadi karena pengumuman l
Page 341 and 342:
e. Alokasi kepada masing-masing ven
Page 343 and 344:
2003 dengan nilai kontrak sebesar U
Page 345 and 346:
ini YDDS dan pembelian tanah milik
Page 347 and 348:
BAB II HASIL PEMERIKSAAN ATAS PENGA
Page 349 and 350:
1. Perjanjian sewa perangkat VSAT d
Page 351 and 352:
3) Kontrak sewa tidak dikaitkan den
Page 353 and 354:
Hub Tebet dan kontak III untuk remo
Page 355 and 356:
f. Perjanjian pengoperasian VSAT de
Page 357 and 358:
Direksi Bank BNI menunjuk Koperasi
Page 359 and 360:
Kronologis pelaksanaan pengadaan PC
Page 361 and 362:
Dengan surat tanggal 21 Mei 2004 ya
Page 363 and 364:
Selanjutnya Divisi UMM dengan memo
Page 365 and 366:
IBM. Sedangkan yang menjadi SI adal
Page 367 and 368:
Merk PC Jumlah PC yang Rusak Jumlah
Page 369 and 370:
Pengadaan tahun 2003 Pengadaan ATM
Page 371 and 372:
2) Spesifikasi teknis mesin telah m
Page 373 and 374:
Desember 2004. Selain itu dengan su
Page 375 and 376:
Bappenas, badan/instansi lainnya da
Page 377 and 378:
sebanyak 1.509 unit dengan monitor
Page 379 and 380:
Selanjutnya Divisi UMM memperpanjan
Page 381 and 382:
Proses pelaksanaan BNI iCONS melipu
Page 383 and 384:
c. SPK tidak diterbitkan Dari pengu
Page 385 and 386:
Hal tersebut tidak sesuai dengan BP
Page 387 and 388:
2) Dari Rekap Stock H/W Divisi TEK
Page 389 and 390:
tanggal 21 April 2003 dan menuangka
Page 391 and 392:
Pengadaan tahun 2003 senilai Rp 7.9
Page 393 and 394:
Total 1.910 11.627,00 Meskipun angg
Page 395 and 396:
c. Persetujuan pengadaan modem dibe
Page 397 and 398:
Hal tersebut tidak sesuai dengan BP
Page 399 and 400:
terestrial dan VSAT tanggal 19 Agus
Page 401 and 402:
harga termurah, seluruh link dialok
Page 403 and 404:
Berdasarkan memo dari Divisi TEK No
Page 405 and 406:
a. Pengadaan perangkat network sebe
Page 407 and 408:
2) Obyek pengadaan adalah Hardware
Page 409 and 410:
Hal tersebut mengakibatkan BNI kehi
Page 411 and 412:
Maintenance Total 65,762.00 228,373
Page 413 and 414:
a. Calon vendor SI yang sudah menda
Page 415 and 416:
Hal tersebut tidak sesuai dengan: 1
Page 417 and 418:
f. Persetujuan addendum perjanjian
Page 419 and 420:
3) Menghindarkan adanya addendum ya
Page 421 and 422:
memiliki HPS yang dikalkulasikan se
Page 423 and 424:
Hal tersebut tidak sesuai dengan: 1
Page 425 and 426:
Pengadaan Bulan Juni 2004 Dengan su
Page 427 and 428:
yang direkomendasikan prinsipal, pa
Page 429 and 430:
Nomor dan tanggal CSR/3.1/SPK/037 t
Page 431 and 432:
Bank BNI dengan Markplus pada tangg
Page 433 and 434:
e) Markplus menyatakan bahwa denda
Page 435 and 436:
Namun dalam realisasinya peserta te
Page 437 and 438:
Hal tersebut terjadi karena tidak a
Page 439 and 440:
Direksi Bank BNI menjelaskan bahwa
Page 441 and 442:
a. Anggaran yang dialokasikan merup
Page 443 and 444:
Menindaklanjuti Pasal 5 (1) perjanj
show all

PT Bank Negara Indonesia - Badan Pemeriksa Keuangan

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?