Menuju Keunggulan Operasional dan Kondisi Keuangan yang ...

PT INDOCEMENT TUNGGAL PRAKARSA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2004 dan 2003
(Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2004 2003
Taksiran tagihan pajak penghasilan - disajikan
sebagai bagian dari “Pajak Dibayar Dimuka”
pada neraca konsolidasi
Perusahaan 8.383.878.232 22.561.403.965
Anak perusahaan 3.001.809.257 3.903.355.101
Jumlah untuk tahun berjalan 11.385.687.489 26.464.759.066
Tagihan untuk tahun sebelumnya:
Perusahaan
2003 22.561.403.965 -
2002 - 10.372.367.241
Anak perusahaan 9.582.711.796 11.620.431.450
Jumlah 43.529.803.250 48.457.557.757
Pada tanggal laporan auditor independen, Perusahaan belum melaporkan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajak
penghasilan tahun 2004. Namun demikian, manajemen menyatakan bahwa SPT pajak penghasilan badan tahun 2004
akan dilaporkan sesuai dengan perhitungan di atas. Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan untuk tahun 2003,
sebagaimana disebutkan di atas, sesuai dengan jumlah yang tercantum dalam SPT pajak penghasilan badan tahun 2003
yang dilaporkan ke Kantor Pajak.
Pada tanggal laporan auditor independen, Kantor Pajak sedang memeriksa SPT pajak penghasilan Perusahaan
tahun 2003.
Pada bulan Maret 2004, Perusahaan menerima surat keputusan dari Kantor Pajak dimana Kantor Pajak menyetujui
restitusi pajak penghasilan Perusahaan untuk tahun 2002 sebesar Rp9.677.584.970 (setelah dikurangi dengan tambahan
pajak dan denda) dan menambah penghasilan kena pajak menjadi sebesar Rp1.080.012.260.671. Perbedaan antara
penghasilan kena pajak yang disetujui oleh Kantor Pajak dengan yang dilaporkan Perusahaan sebesar Rp13.418.912.977
diakui sebagai penyesuaian atas rugi fiskal yang dapat dikompensasi Perusahaan di tahun 2004.
Pada bulan Maret 2003, Perusahaan menerima surat keputusan dari Kantor Pajak dimana Kantor Pajak menyetujui tagihan
restitusi pajak penghasilan Perusahaan untuk tahun 2001 sebesar Rp13.270.822.761 (setelah dikurangi dengan tambahan
pajak dan denda) dan mengurangi rugi fiskal menjadi sebesar Rp435.282.619.580. Perbedaan antara penghasilan kena
pajak yang disetujui oleh Kantor Pajak dengan yang dilaporkan Perusahaan sebesar Rp39.681.979.060 diakui sebagai
penyesuaian atas rugi fiskal yang dapat dikompensasi Perusahaan di tahun 2003.
Pada bulan Februari 2004, DAP menerima surat keputusan dari Kantor Pajak dimana Kantor Pajak menyetujui restitusi
pajak penghasilan DAP untuk tahun 2002 sebesar Rp6.195.133.712 dari jumlah tagihan yang diajukan oleh DAP sebesar
Rp11.605.908.212. DAP telah mengajukan keberatan atas hasil pemeriksaan pajak tersebut dan jumlah yang belum
disetujui tersebut disajikan sebagai bagian dari “Pajak Dibayar Dimuka” pada neraca konsolidasi.
76
Laporan Tahunan Indocement 2004