Menuju Keunggulan Operasional dan Kondisi Keuangan yang ...

More documents

Recommendations

Info

PT INDOCEMENT TUNGGAL PRAKARSA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2004 2003 Taksiran tagihan pajak penghasilan - disajikan sebagai bagian dari “Pajak Dibayar Dimuka” pada neraca konsolidasi Perusahaan 8.383.878.232 22.561.403.965 Anak perusahaan 3.001.809.257 3.903.355.101 Jumlah untuk tahun berjalan 11.385.687.489 26.464.759.066 Tagihan untuk tahun sebelumnya: Perusahaan 2003 22.561.403.965 - 2002 - 10.372.367.241 Anak perusahaan 9.582.711.796 11.620.431.450 Jumlah 43.529.803.250 48.457.557.757 Pada tanggal laporan auditor independen, Perusahaan belum melaporkan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajak penghasilan tahun 2004. Namun demikian, manajemen menyatakan bahwa SPT pajak penghasilan badan tahun 2004 akan dilaporkan sesuai dengan perhitungan di atas. Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan untuk tahun 2003, sebagaimana disebutkan di atas, sesuai dengan jumlah yang tercantum dalam SPT pajak penghasilan badan tahun 2003 yang dilaporkan ke Kantor Pajak. Pada tanggal laporan auditor independen, Kantor Pajak sedang memeriksa SPT pajak penghasilan Perusahaan tahun 2003. Pada bulan Maret 2004, Perusahaan menerima surat keputusan dari Kantor Pajak dimana Kantor Pajak menyetujui restitusi pajak penghasilan Perusahaan untuk tahun 2002 sebesar Rp9.677.584.970 (setelah dikurangi dengan tambahan pajak dan denda) dan menambah penghasilan kena pajak menjadi sebesar Rp1.080.012.260.671. Perbedaan antara penghasilan kena pajak yang disetujui oleh Kantor Pajak dengan yang dilaporkan Perusahaan sebesar Rp13.418.912.977 diakui sebagai penyesuaian atas rugi fiskal yang dapat dikompensasi Perusahaan di tahun 2004. Pada bulan Maret 2003, Perusahaan menerima surat keputusan dari Kantor Pajak dimana Kantor Pajak menyetujui tagihan restitusi pajak penghasilan Perusahaan untuk tahun 2001 sebesar Rp13.270.822.761 (setelah dikurangi dengan tambahan pajak dan denda) dan mengurangi rugi fiskal menjadi sebesar Rp435.282.619.580. Perbedaan antara penghasilan kena pajak yang disetujui oleh Kantor Pajak dengan yang dilaporkan Perusahaan sebesar Rp39.681.979.060 diakui sebagai penyesuaian atas rugi fiskal yang dapat dikompensasi Perusahaan di tahun 2003. Pada bulan Februari 2004, DAP menerima surat keputusan dari Kantor Pajak dimana Kantor Pajak menyetujui restitusi pajak penghasilan DAP untuk tahun 2002 sebesar Rp6.195.133.712 dari jumlah tagihan yang diajukan oleh DAP sebesar Rp11.605.908.212. DAP telah mengajukan keberatan atas hasil pemeriksaan pajak tersebut dan jumlah yang belum disetujui tersebut disajikan sebagai bagian dari “Pajak Dibayar Dimuka” pada neraca konsolidasi. 76 Laporan Tahunan Indocement 2004
PT INDOCEMENT TUNGGAL PRAKARSA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) e. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan badan dikalikan dengan tarif pajak yang berlaku dan beban pajak penghasilan badan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 adalah sebagai berikut: 2004 2003 Laba sebelum beban pajak penghasilan badan 184.570.048.620 983.566.621.653 Beban pajak penghasilan sesuai dengan tarif pajak yang berlaku 57.468.735.147 296.087.048.567 Pengaruh pajak atas beda tetap (terutama terdiri dari kenikmatan karyawan, sumbangan dan hubungan masyarakat) 17.260.191.797 16.065.098.637 Penghasilan dividen kas (2.850.000.000) - Koreksi pajak 4.025.673.893 11.904.593.718 Penghasilan yang pajaknya bersifat final (4.641.273.801) (6.438.785.414) Bagian atas (laba) rugi bersih perusahaan asosiasi - bersih (2.716.704.974) 390.840.157 Laba penjualan penyertaan saham - (5.339.182.666) Lain-lain - 607.283.120 Jumlah beban pajak sesuai dengan laporan laba rugi konsolidasi 68.546.622.062 313.276.896.119 f. Aktiva (kewajiban) pajak tangguhan terdiri dari: Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan Dikreditkan (Dibebankan) ke Laporan 2003 Laba Rugi Tahun 2004 2004 Aktiva Pajak Tangguhan: Perusahaan Rugi fiskal yang dapat dikompensasi 507.813.990.861 (19.508.545.274) 488.305.445.587 Penyisihan piutang ragu-ragu dan persediaan usang 11.608.313.004 1.687.305.433 13.295.618.437 Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja 4.909.405.499 4.429.363.147 9.338.768.646 Cadangan untuk beban restorasi lahan bekas tambang 1.745.367.302 1.157.536.717 2.902.904.019 Akrual untuk potongan penjualan - 4.062.979.242 4.062.979.242 Lain-lain 833.851.800 - 833.851.800 Sub-jumlah 526.910.928.466 (8.171.360.735) 518.739.567.731 Anak perusahaan 3.659.625.735 1.403.484.025 5.063.109.760 Jumlah 530.570.554.201 (6.767.876.710) 523.802.677.491 Kewajiban Pajak Tangguhan: Perusahaan Selisih nilai buku aktiva tetap antara dasar pengenaan pajak dan akuntansi (522.984.721.821) (57.249.345.134) (580.234.066.955) Anak perusahaan (598.165.169) (271.378.374) (869.543.543) Jumlah (523.582.886.990) (57.520.723.508) (581.103.610.498) 77 Laporan Tahunan Indocement 2004
Page 1 and 2:
Laporan Tahunan 2004 Menuju Keunggu
Page 3 and 4:
sekilas indocement Indocement adala
Page 5 and 6:
struktur perseroan A. Usaha Semen P
Page 7 and 8:
peristiwa penting di tahun 2004 Jun
Page 9 and 10:
Di samping tingkat suku bunga di ta
Page 11 and 12:
Thierry Dosogne Komisaris Utama War
Page 13 and 14:
Atas nama keluarga besar Indocement
Page 15 and 16:
komisaris Thierry Dosogne Sudwikatm
Page 17 and 18:
Daniel Lavalle Direktur Utama Warga
Page 19 and 20:
Laporan Tahunan Indocement 2004 tin
Page 21 and 22:
mengambil alih sebagian kendali ata
Page 23 and 24:
Efisiensi Energi Selain memanfaatka
Page 25 and 26:
Laporan Tahunan Indocement 2004 tin
Page 27 and 28: Indocement mampu meminimalkan penur
Page 29 and 30: Arus Kas dari Kegiatan Operasi (dal
Page 31 and 32: sumber daya manusia Laporan Tahunan
Page 33 and 34: Kesejahteraan Karyawan Indocement s
Page 35 and 36: komunitas & lingkungan Laporan Tahu
Page 37 and 38: MENDUKUNG PENINGKATAN KESEJAHTERAAN
Page 39 and 40: tata kelola perusahaan Laporan Tahu
Page 41 and 42: Perseroan tetap berpegang pada prin
Page 43 and 44: Di bidang perencanaan usaha, Komite
Page 45 and 46: lokasi pabrik Kompleks Pabrik Tarju
Page 47 and 48: laporan keuangan konsolidasi Lapora
Page 49 and 50: Laporan Auditor Independen Laporan
Page 51 and 52: PT INDOCEMENT TUNGGAL PRAKARSA Tbk.
Page 55 and 56: Rugi yang Saldo Laba Selisih Nilai
Page 77: PT INDOCEMENT TUNGGAL PRAKARSA Tbk.
show all

Menuju Keunggulan Operasional dan Kondisi Keuangan yang ...

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?