Menuju Keunggulan Operasional dan Kondisi Keuangan yang ...

PT INDOCEMENT TUNGGAL PRAKARSA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2004 dan 2003
(Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)
b. Pada tanggal 10 Januari 2005, semua kontrak opsi Perusahaan per tanggal 31 Desember 2004 jatuh tempo. Perusahaan
tidak melaksanakan semua kontrak opsi tersebut karena harga pelaksanaan berada antara harga batas tertinggi (“ceiling”)
dan terendah (“floor”).
c. Berdasarkan RUPSLB tanggal 23 Februari 2005, diputuskan sebagai berikut:
(i) Persetujuan dari pemegang saham independen atas usulan transaksi pembiayaan kembali (“refinancing”) Perusahaan
melalui pembelian sebagian pinjaman yang tercakup dalam HZMFA (lihat Catatan 11) dengan HeidelbergCement
Finance B.V. (HC Finance B.V.).
Usulan transaksi pembiayaan kembali akan menjadi efektif setelah diperolehnya:
(a) Persetujuan dari seluruh kreditur HZMFA untuk hal-hal sebagai berikut:
- Masuknya HC Finance B.V. sebagai kreditur HZMFA (dengan hak pari passu atas jaminan HZMFA dan dengan
kondisi pembayaran yang berbeda)
- Amandemen atas HZMFA untuk memperbolehkan Perusahaan melakukan transaksi lindung nilai dengan jangka
waktu empat (4) tahun dan menandatangani dokumen perjanjian swap sesuai dengan “International Swap and
Derivative Association” sehubungan dengan rencana transaksi pembiayaan kembali tersebut
- Amandemen atas HZMFA untuk menurunkan besarnya kewajiban cicilan pembayaran hutang yang telah
ditentukan (“mandatory repayment”) menjadi US$40 juta per tahun atau US$10 juta per kuartal sejak bulan
April 2005 sampai dengan Januari 2008.
(b) Persetujuan dari pihak yang menyediakan fasilitas swap atas kondisi dan persyaratan dalam surat pernyataan
dukungan (comfort letter) yang diterbitkan oleh HeidelbergCement AG dalam rangka rencana transaksi pembiayaan
kembali.
(ii) Persetujuan dari pemegang saham independen atas usulan transaksi operasional (“recurring transaction”) dengan
pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa.
(iii) Persetujuan dari pemegang saham mengenai perubahan anggota dewan komisaris.
27. STANDAR AKUNTANSI BARU
Pada bulan Juli 2004, Ikatan Akuntansi Indonesia merevisi PSAK No. 38, “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”,
yang mengharuskan selisih realisasi restrukturisasi dibukukan ke laba atau rugi jika memenuhi kondisi-kondisi yang
disyaratkan dalam standar tersebut. PSAK No. 38 (Revisi 2004) ini berlaku efektif untuk penyusunan dan penyajian laporan
keuangan yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2005. Perusahaan belum mengevaluasi pengaruh PSAK yang
direvisi tersebut dalam laporan keuangan konsolidasi.
28. REKLASIFIKASI AKUN
Pos luar biasa pada laporan laba rugi konsolidasi tahun 2003 telah direklasifikan ke akun “Laba atas Pembelian Kembali
Pinjaman” agar sesuai dengan penyajian akun pada laporan laba rugi konsolidasi tahun 2004.
29. TANGGAL PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasi yang diselesaikan pada tanggal
28 Januari 2005.
97
Laporan Tahunan Indocement 2004