Untitled - Ditjen Cipta Karya - Departemen Pekerjaan Umum

Pedoman Umum PelaksanaanPAMSIMASA. PenerimaanTransaksi Dokumen Pencatatan Pada Buku (lihatdokumen & cara pengisianhalaman 31 s/d 35 )Sisi Pencatatan Uraian Pencatatan Penanggung Jawab1) Penerimaan surat SP2D 1 Buku Kas Umum 1. Penerimaan (D) 1. Diterima SPM.DU lembar ke-5 No…tgl.. 1. Bendahara PengeluaranPerintah Pencairan Lembar ke-5 2. Buku Bank 2. Penerimaan (D) 2. Diterima SPM.DU lembar ke-5 No…tgl.. 2. Bendahara PengeluaranDana UP (SP2-D) UP 3. Buku UP 3. Penerimaan (D) 3. Diterima SPM.DU lembar ke-5 No…tgl.. 3.Pembantu Bendahara P2) Penerimaan Surat Perintah SP2D-TUP 1.Buku Kas Umum 1. Penerimaan (D) 1. Diterima SPM.T.U lembar ke-5 No…tgl.. 1. Bendahara PengeluaranPencairan Dana Tambahan Lembar ke-5 2. Buku Bank 2. Penerimaan (D) 2. Diterima SPM.TU lembar ke-5 No…tgl.. 2. Bendahara PengeluaranUang Persediaan (SP2D-TUP) 3. Buku GUP 3. Penerimaan (D) 3. Diterima SPM.TU lembar ke-5 No…tgl.. 3.Pembantu Bendahara P3)Penerimaan Surat SP2D-GUP 1 Buku Kas Umum 1. Penerimaan (D) 1. Diterima SPM.GU lembar ke-5 No…tgl.. 1. Bendahara PengeluaranPerintah Pencairan Dana Lembar ke-5 2. Buku Bank 2. Penerimaan (D) 2. Diterima SPM.GU lembar ke-5 No…tgl.. 2. Bendahara PengeluaranPenggantian 3. Buku GUP 3. Penerimaan (D) 3. Diterima SPM.GU lembar ke-5 No…tgl.. 3.Pembantu Bendahara PSP2D-GUP 4. Buku WASDITMAK(Sesuai MAK yang terkait)4.Posisi Penggantian UYHDpada kolom ‘Ganti’4. Diterima SPM.GU lembar ke-5 No…tgl.. 4.Pembatu Bendahara P1. – Diterima SPM.LS lembar ke 5 No..tgl..4) Penerimaan Surat SP2D-LS 1. – Penerimaan (D) - Dibayar kepada PT …dengan SPM.LS No… tgl… 1. Bendahara PPerintah Pencairan Dana Lembar ke-5 1. Buku Kas Umum – Pengeluaran (K) 2. – Diterima Potongan PPn dari PT…Langsung (SP2D-LS) 2. Buku Pajak 2. – Penerimaan (D) - Diterima Potongan PPh dari PT…– Pengeluaran (K) - Diterima Potongan PPn dari PT… 2.Pembantu Bendahara P3. Buku WASDITMAK 3. Cara Pembayaran - Diterima Potongan PPh dari PT…(sesuai MAK yang Terkait) Pada Kolom ‘SP2D.L.S’ 3. – Dibayar kepada PT …dengan SP2D.LS No… tgl… 3.Pembantu Bendahara P5)Penerimaan Surat Perintah SP2D-Nihil Penerimaan (D) - Diterima SP2D.GU Nihil lembar ke-5 No…tgl..Pencairan Dana Nihil(SP2D-Nihil) Lembar ke-5 Buku Kas Umum Pengeluaran (K) - Potongan Diterima SP2D.GU Nihil lembar ke-5No..tgl.. Bendahara Pengelauaran6)Penerimaan Uang Cek 1. Buku Kas Umum 1. – Penerimaan (D) 1-Diterima Uang dari Bank untuk Kas dengan Cek No..tgl.. 1. Bendahara Pengeluarandari Bank – Pengeluaran (K) -Pergeseran Uang atas cek No…tgl…. 2.Pembantu Bendahara P2. Buku Bank 2. Pengeluaran (K) 2.Diambil Uang untuk Kas dengan Cek No…. Tgl…… 3.Pembantu Bendahara P3. Buku Tunai 3. Penerimaan (D) 3.Diterima Uang dari Bank untuk Kas dengan Cek No..tgl..7)Penerimaan dan Faktur Pajak 1. Buku Kas Umum 1. – Penerimaan (D) 1. – Diterima Pajak dari PT…. 1. Bendahara PengeluaranPenyetoran Pajak (copy) – Pengeluaran (K) - Disetor Pajak dari PT…2. Buku Kas Tunai 2. – Penerimaan (D) 2. – Diterima Pajak dari PT…. 2.Pembantu Bendahara P– Pengeluaran (K) - Disetor Pajak dari PT…Surat Setoran 3. Buku Pajak 3. – Penerimaan (D) 3. – Diterima Pajak dari PT…. 3.Pembantu Bendahara PPajak (copy) – Pengeluaran (K) - Disetor Pajak dari PT…8)Penerimaan Kwitansi 1. Buku Kas Umum 1. Penerimaan (D) 1.Diterima Pengembalian Panjar/Porsekor dari 1. Bendahara PengeluaranPanjar/Porsekot/Uang Penerimaan 2. Buku Kas Tunai 2. Penerimaan (D) 2.Diterima Pengembalian Panjar/Porsekor dari 2.Pembantu Bendahara PTABEL 1 INSTRUKSI KERJA PENCATATAN PEMBUKUAN BENDAHARA4-46