Untitled - Ditjen Cipta Karya - Departemen Pekerjaan Umum

Pedoman Umum PelaksanaanPAMSIMAS4.8 Pengawasan/AuditPengawasan keuangan dan kinerja teknis dilakukan untuk semua sistem pemerintahyang terlibat sebagai PIU oleh BPKP dalam audit tahunan dengan sample pelaksanaditingkat masyarakat termasuk kinerja TFM, Konsultan dan Bank Lokal yang terlibatdalam Hibah desa. Hasil pengawasan terhadap TKM, TFM, Perusahaan Konsultan dancabang-cabang Bank harus memelihara pencatatan untuk kegiatan mereka selama 3tahun dan harus menyediakan kepada pengawas independen bila diperlukan.4.8.1 Audit Internal1. Audit internal akan dilaksanakan oleh BPKP dan Inspektorat Jenderal pada setiapinterval 3 bulan untuk kelompok pengeluaran yang berbeda.2. Itjen dari Departemen Pekerjaan Umum ditugaskan untuk melaksanakan monitoringrealisasi anggaran Departemen Pekerjaan Umum.3. Tugas Itjen:• Melakukan internal audit kegiatan PAMSIMAS di tingkat pusat dan propinsi• Dapat menggunakan tenaga akuntan apabila diperlukan4. Laporan hasil audit dikirim ke auditor ekternal dan Bank sebagai informasi5. BPKP akan melakukan audit terhadap kegiatan di tingkat masyarakat / desa denganjumlah desa yang diaudit minimal 10%. Laporan hasil audit BPKP dapat diberikan keBank apabila diperlukan.6. Verifikasi yang dilakukan Itjen dan BPKP:• Melakukan verifikasi kelengkapan dan kebenaran semua dokumem SPP (termasuktiket dan boarding pass perjalanan , daftar hadir pertemuan dan pelatihan dantagihan dari pihak ketiga.;• Memastikan semua kegiatan didukung dengan laporan ;• Memkonfirmasi kinerja pihak ketiga untuk proyek ;• Mengkonfirmasi secara acak peserta workshop/pelatihan• Mengkonfirmasi secara acak, penerima bantuan proyek;• Mengunjungi lokasi (bila diperlukan);• Verifikasi lainnya (Bila diperlukan).4.8.2 Audit EksternalAudit keuangan dilakukan setiap tahun dan laporan hasil audit harus diserahkan ke Bank 6 bulansetelah berakhirnya tahun anggaran. Audit eksternal dilakukan juga terhadap PIU beserta mitrakerjanya (TKM, TFM), konsultan, dan Bank lokal. Semua laporan audit tahunan tersedia untukumum. Untuk mendapatkan laporan audit tahunan, dapat menghubungi CPMU PAMSIMAS,Ditjen Cipta Karya, Departemen Pekerjaan Umum.4-52