Bilancio Civilistico e Consolidato 2007 - Eurotech

NOTE AI PROSPETTI CONTABILI
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Le imposte anticipate e diff erite al 31 dicembre 2007 e al 31 dicembre 2006 sono le seguenti:
(Migliaia di Euro) 31.12.2006 31.12.2007
IMPOSTE ANTICIPATE
Amm.to avviamento eccedente quota fi scale 182 0
Svalutazione magazzino 114 132
Svalutazione crediti 3 146
F.do garanzia prodotti 0 46
Costi deducibili in esercizi successivi 90 1.113
Perdite disponibili per la compensazione con utili futuri tassabili 875 1.316
Oneri di quotazione 2.482 153
Effetti IFRS 335 676
Operazioni infragruppo 5 26
Imposte compensate (371) (1.806)
TOTALE IMPOSTE ANTICIPATE 3.715 1.802
IMPOSTE DIFFERITE
Delta ammortamento civilistici - fi scali 58 79
Effetti IFRS 375 355
Effetti fi scali sulle ‘Price allocation’ 3.398 16.273
Altre variazioni temporanee 134 154
Imposte compensate (371) (1.806)
TOTALE IMPOSTE DIFFERITE 3.594 15.055
Al 31 dicembre 2007 la Capogruppo ha operato una svalutazione dell’intero importo dei crediti
per imposte anticipate iscritti al 31 dicembre 2006 per Euro 3.427 migliaia, fi no a concorrenza
delle imposte diff erite passive per Euro 153 migliaia su alcune diff erenze temporanee deducibili.
Tale revisione di stima è stata eff ettuata dagli amministratori per il venir meno di alcune
ipotesi considerate per l’iscrizione delle imposte diff erite attive nel precedente esercizio, ed in
particolare:
− i risultati attesi dell’attuale piano inferiori alle previsioni del precedente piano;
− la minore possibilità di ripartire tra le partecipate del Gruppo, anche ai fi ni fi scali, costi per
l’attività di coordinamento del Gruppo;
− la momentanea rinuncia ed il conseguente venir meno dell’attesa signifi cativa plusvalenza
derivante dal trasferimento in capo alla controllata sub-holding americana E-Tech Inc della
controllata Parvus Inc.
La svalutazione è stata allocata a conto economico per Euro 710 migliaia e direttamente a
patrimonio netto per Euro 2.564 migliaia, in relazione alle modalità con le quali le imposte diff erite
erano state inizialmente iscritte.
In seguito a tale svalutazione la fi scalità diff erita attiva non rilevata al 31 dicembre 2007 in capo alla
Capogruppo comprensiva dei benefi ci correlati alle perdite fi scali e calcolata sulla base della nuova
EUROTECH GROUP