Bilancio Civilistico e Consolidato 2007 - Eurotech

equisiti formali e di effi cacia del test. Il valore di mercato al 31.12.2007 evidenzia un plusvalore
di circa Euro 3 migliaia.
Il contratto prevede un tasso CAP del 4,5% e tasso Floor variabile (2,15% per il primo anno,
3,10% per il secondo anno e quindi 3,95% fi no a scadenza). Qualora il tasso di riferimento
(Euribor 3 mesi) rimanga entro il canale defi nito il cliente e la banca si scambiano l’Euribor
3 mesi, sterilizzando l’eff etto del contratto, se invece l’Euribor supera il Cap o scende sotto il Floor
allora il cliente paga il corrispondente tasso fi sso e incassa l’Euribor.
Al 31 dicembre 2007, il Gruppo detiene inoltre, 4 contratti di interest rate swap (per totali Euro
8 milioni) sottoscritti nel corso del 2006 e designati come strumenti di copertura dal rischio di
variazione del tasso d’interesse.
Le condizioni dei contratti di interest rate swap sono state negoziate in modo da farle coincidere
con le condizioni degli impegni sottostanti.
La contabilizzazione dei su indicati strumenti fi nanziari ha comportato un eff etto positivo di Euro
96 migliaia direttamente a patrimonio netto.
La Società agli inizi del mese di ottobre 2007 al fi ne di neutralizzare il rischio cambio sul
corrispettivo in JPY da versare a fi ne ottobre 2007 ai soci di Advanet in seguito all’acquisizione del
65% del capitale della società giapponese, ha stipulato un apposito contratto a termine. Il costo di
tale operazione è stato di circa Euro 99 migliaia.
37 - Eventi successivi
Non si segnalano eventi signifi cativi avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio.
Amaro, 28 marzo 2008
Scadenza Tasso fi sso Tasso variabile
Contratti di interest rate swap
Euro 8.000.000 30 giugno 2011 3,95% Euribor 6 mesi
Per il Consiglio di Amministrazione
Presidente
Dott. Roberto Siagri
ANNUAL REPORT 2007
J – Altre informazioni
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