Scarica il NUMERO 3 – Agosto 2011-Novembre 2011

FILO DIRETTO
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Limitazioni all’uso del contante
e dei titoli al portatore di Giancarlo Di Pasquale
L’antiriciclaggio ha come finalità quella di impedire tutte
le operazioni dirette ad attribuire un aspetto lecito a
capitali, frutto, invece, di reato. Il Legislatore, a partire
dagli anni Novanta, ha prestato sempre di più maggiore
attenzione a tale fenomeno ponendo, tra l’altro, dei
limiti stringenti alla circolazione del contante e dei
titoli al portatore. Il contenimento di questi strumenti
di pagamento, anonimi per antonomasia, costituisce
uno dei cardini della lotta al riciclaggio. L’intendimento
è quello, infatti, di spingere verso l’uso di strumenti
di pagamento maggiormente rispondenti a criteri di
tracciabilità, come i bonifici, i Rid, gli assegni, le carte
di credito e di debito. In questo modo le esigenze
Qui di seguito si riportano sinteticamente le disposizioni di legge vigenti in materia.
di trasparenza, che costituiscono un connotato
essenziale per un mercato moderno ed impermeabile
alle distorsioni provenienti dalla criminalità, sono
maggiormente tutelate.
Il Legislatore, per favorire la tracciabilità delle operazioni,
ha posto dei limiti all’uso del contante, recentemente
modificati con la cosiddetta “Manovra bis” varata dal
Governo lo scorso 13 agosto, così come anche ha
ridotto la possibilità di emettere assegni bancari e
postali, vincolandone la circolazione al rispetto di criteri
determinati, ed ha definito, inoltre, il saldo massimo
entro il quale è consentita l’esistenza di libretti di
deposito a risparmio al portatore.
Pagamenti in contanti
È ammesso il trasferimento tra vivi di denaro contante, di titoli al portatore, effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti
diversi, quando il valore oggetto di trasferimento è complessivamente inferiore ad Euro 2.500. Il trasferimento di
somme di importo superiore al limite citato può tuttavia essere eseguito per il tramite di banche, Poste Italiane
S.p.A ed istituti di moneta elettronica. La Legge, al fine di impedire elusioni surrettizie del principio, ha previsto che il
trasferimento sia vietato anche nel caso in cui venissero effettuati più pagamenti inferiori alla soglia, artificiosamente
frazionati in quanto collegati ad un’unica operazione.
Assegni
Gli assegni bancari e postali devono recare, oltre all’indicazione del beneficiario, la clausola di non trasferibilità. E’
ammessa l’emissione di assegni privi della clausola di intrasferibilità se l’importo è inferiore ad Euro 2.500, ma i relativi
moduli di assegno sono assoggettati ad un imposta di bollo di Euro 1,50 ciascuno. Il rilascio di assegni circolari, vaglia
postali e cambiari è sottoposto alle medesime regole.
Libretti di deposito
Il saldo dei libretti di deposito bancari o postali al portatore deve essere inferiore ad Euro 2.500.
Il trasferimento tra vivi, a qualsiasi titolo, dei libretti di deposito bancari o postali, indipendentemente dall’importo
del saldo, è condizionato alla comunicazione alla banca da parte del cedente e del cessionario,
da effettuarsi entro trenta giorni dall’evento. La banca, a sua volta, provvederà ad
annotare nei propri archivi i dati del nuovo possessore.
Entro il prossimo 30 settembre i libretti di
deposito a risparmio di importo
pari o superiore ad Euro 2.500
dovranno essere ridotti al di
sotto della soglia citata o
trasformati in nominativi.
Banca Don Rizzo