Bilancio Sociale 2011 - CSV Marche

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LA DIMENSIONE ECONOMICAQUARTA PARTE - LA DIMENSIONE ECONOMICA4.1 Il sistema di rappresentazione contabile4.1.1 Il sistema di rappresentazione contabileIl sistema contabile adottato dall’AVM per la rappresentazione delle risultanze di fine esercizio segue il principiodella competenza economica, pertanto il Bilancio di esercizio si compone dello Stato Patrimoniale, delConto Gestionale a proventi ed oneri (riclassificato per destinazione) e della Nota integrativa.Gli schemi di bilancio adottati sono conformi a quelli previsti nel “Modello Unificato di Rendicontazione attivitàCSV” approvato dal tavolo dei firmatari dell’accordo ACRI-Volontariato in data 24/03/2011 ed allineati aglischemi proposti dall’Agenzia per il Terzo Settore riportati nel relativo atto di indirizzo del mese di febbraio2009.I contributi provenienti dal Fondo Speciale per il Volontariato sono stati inseriti in bilancio per la parte dicompetenza, ovvero per l’importo necessario alla copertura dei relativi oneri sostenuti.L’attribuzione dei contributi da parte del Co.Ge. per la gestione del CSV si divide sostanzialmente in tre categorie:i contributi per Servizi: relativi alla copertura delle spese correnti sostenute per la cosiddetta attivitàordinaria di erogazione di servizi in favore delle organizzazioni di volontariato nell’ambito dellefunzioni di CSV;i contributi per la progettazione sociale: relativi al sostegno ai progetti di intervento sociale effettuatidalle organizzazioni di volontariato. Questi ultimi si dividono ulteriormente in contributi per il sostegnoai progetti bando 2009 e quelli per il sostegno ai progetti 2011 per i quali sono state impiegatele risorse dedicate a tale attività previste nell’accordo ACRI-Volontariato del 23/06/2010;i contributi per l’acquisizione di beni durevoli di investimento i quali parteciperanno alla gestionedel CSV per più esercizi.I contributi assegnati e non utilizzati dal CSV al 31/12 di ogni anno vengono evidenziati nella sezione delpassivo dello Stato Patrimoniale in due distinte voci di bilancio:• “Fondo risorse in attesa di destinazione” per le risorse non impiegate dal CSV relative ad attività concluseal 31/12/11. Si tratta del valore delle economie realizzate durante l’esercizio. La destinazione futura ditali risorse sarà deliberata dagli organi sociali dell’AVM e dal Comitato di Gestione.• “Fondo per completamento azioni” per le risorse non impiegate dal CSV relative ad attività programmatenell’anno, in corso di svolgimento e che si concluderanno nell’esercizio successivo (o negli esercizi successivi).Si tratta di risorse che, per il principio di competenza, verranno imputate ai proventidell’esercizio in cui verranno sostenuti i relativi oneri.Con l’utilizzo di questo criterio la situazione economica relativa alla gestione del CSV chiude in pareggio inquanto le eventuali eccedenze non confluiscono nel patrimonio dell’AVM, ma vengono riportate a nuovo perle attività future. Il risultato di gestione dell’A.V.M. è pertanto generato esclusivamente dalle attività diversedalla gestione del CSV.CSV Marche – Bilancio Sociale 2011 115
LA DIMENSIONE ECONOMICA4.2 La situazione patrimonialeDi seguito si riporta una sintesi della situazione patrimoniale dell’AVM dell’esercizio 2011:Tabella 4.1 - Sintesi della situazione patrimoniale dell’AVM – AttivitàATTIVO 2011B) IMMOBILIZZAZIONI 146.274,51I - Immobilizzazioni immateriali 8.033,83II - Immobilizzazioni materiali 63.809,65III - Immobilizzazioni finanziarie 74.431,03C) ATTIVO CIRCOLANTE 1.214.056,04II – Crediti 132.063,97IV - Disponibilità liquide 1.081.992,07D) RATEI E RISCONTI ATTIVI 29.662,24TOTALE ATTIVO 1.389.992,79Tabella 4.2 - Sintesi della situazione patrimoniale dell’ AVM – PassivitàPASSIVO 2011A) PATRIMONIO NETTO 84.611,62II - Patrimonio vincolato 71.843,48III - Patrimonio libero dell'Ente Gestore 12.768,141) Risultato gestionale esercizio in corso - 127,472) Risultato gestionale da esercizi precedenti 12.895,61B) FONDI PER RISCHI ED ONERI FUTURI 435.641,24I - Fondi Vincolati alle funzioni del CSV 435.641,241) Fondo per completamento azioni 237.849,742) Fondo risorse in attesa di destinazione 197.791,50C) FONDO TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO 143.334,62D) DEBITI 666.944,61E) RATEI E RISCONTI PASSIVI 59.460,70TOTALE PASSIVO 1.389.992,79La situazione patrimoniale dell’AVM evidenzia un generale e sostanziale equilibrio.Il patrimonio immobilizzato vincolato alla gestione del CSV copre esattamente il valore delle immobilizzazioniimmateriali e materiali nette (inserite al valore residuo dei fondi ammortamento) tutte riferite alla gestione delCSV.L’AVM non ha previsto un capitale di dotazione iniziale, pertanto il restante patrimonio libero associativo(quello cioè non vincolato alla gestione del Centro di Servizio per il Volontariato) è dato dalla somma algebricadei risultati gestionali degli esercizi precedenti derivanti da attività diverse dalla gestione del CSV.Anche sotto il profilo finanziario la situazione è di generale equilibrio, in quanto le risorse necessarie alla coperturadei debiti di breve e lungo periodo sono interamente rinvenibili nell’attivo circolante.116 CSV Marche – Bilancio Sociale 2011
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