Årsrapport 2011 - SpareBank 1

Selskapet har sitt kontor i 1 Bow Churchyard i London og er et verdipapirforetak med hovedvekt på megling av nordiske aksjer. Virksomheten
ble etablert i juli 2008 under navnet US Securities London LLP. Som følge av oppkjøpet ble navnet endret til SB Securities LLP 16. august 2011.
Selskapet hadde 4 ansatte per 31.desember 2011, to nye tiltrådte 1. januar 2012. Verdiene i selskapet ligger i den etablerte organisasjonen og
humankapital, samt et betydelig opparbeidet nettverk av kunderelasjoner innenfor institusjonssegmentet i London. Det er i henhold til IFRS 3R
en ikke identifiserbar eiendel og hele forskjellen mellom identifiserbare eiendeler og kjøpesummen er således oppført som goodwill.
Beløp i 1 000 Dato NOK GBP Eierandel Kurs
Kostpris på oppkjøpstidspunkt 03.06.2011 9 000 1 024 99,9% 8,7848
Identifiserbare eiendeler (99,9%) 03.06.2011 179 20 99,9% 8,7848
Goodwill på oppkjøpstispunket 1 004
Goodwill 31.12.2011 9 320 1 004 9,2829
SpareBank 1 Markets AS har følgende bokført verdi av aksjene til SB Securities LLP per 31. desember 2011.
Beløp i 1 000 Dato NOK GBP Eierandel Kurs
Kostpris på aksjene 03.06.2011 9 000 1 024 99,9% 8,7848
Emisjon 12.12.2011 2 711 300 99,9% 9,0372
Bokført verdi av aksjene 31.12.2011 11 711 1 324
2010
Unison Forsikring AS
SpareBank 1 Skadeforsikring AS kjøpte i 2010 alle aksjene i Unison Forsikring AS. SpareBank 1 Skadeforsikring AS la 9. juni 2010 inn bud
på alle aksjene og innen utgangen av måneden hadde man forhåndsaksept på mer enn 95 % fra daværende aksjonærer. I juli 2010 ble det
gjennomført en rettet emisjon fra Unison Forsikring AS mot SpareBank 1 Skadeforsikring AS på MNOK 150. Unison Forsikring AS er
konsolidert inn fra 1. juli 2010, til tross for at transaksjonsdato var 19. juli 2010.
Unison Forsikring AS er et norsk skadeforsikringsselskap som tilbyr forsikringer for privatpersoner, organisasjoner og bedrifter. Selskapet
utvikler skreddersydde løsninger for organisasjoner og foreninger og derigjennom deres medlemmer. SpareBank 1 Skadeforsikring AS har en uttrykt
strategi om å styrke sin tilstedeværelse i nye distribusjonskanaler og ønsker derfor at Unison Forsikring AS skal være selskapets forlengede arm
inn i markedet utenfor Bank og LO. Unison Forsikring AS skal også som datterselskap av SpareBank 1 Skadeforsikring AS operere som en
selvstendig enhet i markedet.
Oppkjøpet er en virksomhetsoverdragelse som reguleres av IFRS 3R. I konsernregnskapet benyttes oppkjøpsmetoden ved kjøp av
datterselskaper. Anskaffelseskost måles til virkelig verdi av eiendeler som ytes som vederlag. Identifiserte eiendeler og forpliktelser
regnskapsføres til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Anskaffelseskost for aksjene i Unison Forsikring AS var MNOK 56,4.
Den endelige oppkjøpsanalysen viste følgende virkelige verdier for identifiserte eiendeler og forpliktelser:
Bokført verdi Virkelig verdi Virkelig verdi
MNOK 30.06.10 30.06.10 justeringer
Kunderelasjoner - 14,0 14,0
Goodwill - -117,9 -117,9
Immaterielle eiendeler 8,6 8,6 -
Finansielle eiendeler 283,2 283,2 -
Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie 33,0 33,0 -
Gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetning 366,6 366,6 -
Fordringer forsikringstakere 79,1 79,1 -
Fordringer i forbindelse med gjenforsikring 44,7 44,7 -
Andre fordringer 1,1 1,1 -
Andre eiendeler 78,4 78,4 -
Utsatt skattefordel 16,9 130,0 113,1
Sum eiendeler 911,6 920,8 9,2
Aksjekapital 56,4 - -
Administrasjonsavsetning 10,9 - -
Avsetning til naturskadefondet 5,6 - -
Avsetning til garantiordningen 8,2 - -
Sikkerhetsavsetning 40,3 - -
Annen opptjent egenkapital -53,8 - -
Sum egenkapital 67,7 56,4 -11,3
Utsatt skatt 25,4 22,8 -2,6
Avsetning for ikke opptjent premie 122,7 122,7 -
Brutto erstatningsavsetning 635,2 635,2 -
Pensjonsforpliktelser 13,2 15,0 1,8
Forpliktelser i forbindelse med gjenforsikring 30,8 30,8 -
Avsetning adm Run-off porteføljen - 6,3 6,3
Forpliktelse reassuransekontrakt (MYML) - 15,0 15,0
Andre forpliktelser 16,6 16,6 -
Sum egenkapital og forpliktelser 911,6 920,8 9,2
37