Årsrapport 2011 - SpareBank 1
Årsrapport 2011 - SpareBank 1
Årsrapport 2011 - SpareBank 1
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
NOTE 50 – SKATT<br />
Sammenheng mellom resultat før skattekostnad og skattegrunnlag<br />
Morselskapet Konsernet<br />
<strong>2011</strong> 2010 NOK 1 000 <strong>2011</strong> 2010<br />
478 425 555 463 Resultat før skattekostnad 387 289 985 133<br />
24 030 -11 742 Endring i midlertidige forskjeller 254 945 -182 228<br />
-657 958 -600 950 Permanente forskjeller 143 325 -647 805<br />
304 741 433 743 Mottatt konsernbidrag med skattemessig virkning - -<br />
74 760 -17 789 Avregnet fremførbart underskudd -208 469 87 053<br />
-941 - Korreksjon tidligere år -25 808 61 707<br />
223 057 358 725 Grunnlag for betalbar skatt i resultat 551 282 303 860<br />
-223 057 -358 725 Avgitt konsernbidrag med skattemessig virkning - -<br />
- - Effekter av prinsippendringer 56 885 -<br />
- - Øvrige forskjeller -5 511 -<br />
- - Grunnlag for betalbar skatt i balansen 602 656 303 860<br />
- - Betalbar skatt per 31.12.10 - 85 081<br />
- - Omarbeidet pga prinsippendringer - 13 366<br />
- - Betalbar skatt per 01.01.11 - 98 447<br />
- - Betalbar skatt 168 744 85 081<br />
-19 324 8 269 Endring i utsatt skattefordel/utsatt skatt -266 088 58 826<br />
62 456 100 443 Skatteandel avgitt konsernbidrag - -<br />
- - For lite/mye avsatt skatt tidligere år -66 399 3 484<br />
- 296 Øvrige skatteeffekter netto 25 237 6 195<br />
43 132 109 008 Skattekostnad/skatteinntekt -138 506 153 586<br />
43 132 109 008 Skatt før andre resultatkomponenter -138 506 153 586<br />
-8 337 -296 Skatt på andre resultatkomponenter -32 424 -23 980<br />
Herav skatt knyttet til:<br />
-8 337 -296 Estimatavvik i pensjonsavtalen -31 668 -21 340<br />
- - Revaluering eiendom -756 -3 544<br />
- - Justering av forsikringsforpliktelser - 904<br />
34 795 108 712 Skattekostnad/skatteinntekt inkludert andre resultatkomponenter -170 930 129 606<br />
Utsatt skatt/utsatt skattefordel per 31.12<br />
- - Anleggsmidler 189 20 049<br />
- 9 Verdipapirer 2 937 16 720<br />
- - Andeler i deltagerlignende selskap - 75 631<br />
- - Forsikringsmessige avsetninger som er egenkapital 358 742 464 524<br />
- - Øvrige endringer 1) 29 470 197 383<br />
- 9 Sum utsatt skatt 391 339 774 307<br />
-56 283 -53 200 Anleggsmidler -65 866 -56 397<br />
-267 - Verdipapirer -64 560 -10 130<br />
- - Andeler i deltagerlignende selskap -267 -<br />
- - Fordringer -145 -17<br />
- - Avsetninger -16 206 -12 084<br />
-27 837 -24 467 Pensjonsforpliktelser -110 924 -95 306<br />
- - Øvrige endringer - -<br />
-84 387 -77 667 Sum utsatt skattefordel -257 968 -173 935<br />
Utsatt skattefordel knyttet til fremførbart skattemessig<br />
-36 938 -16 006 underskudd og ubenyttet godtgjørelse -146 771 -351 911<br />
-121 325 -93 664 Utsatt skatt/skattefordel -13 400 248 461<br />
-121 325 -93 664 Utsatt skattefordel -13 400 -<br />
- - Utsatt skatt - 248 461<br />
- - Ikke balanseført utsatt skattefordel 5 374 4 956<br />
-121 325 -93 664 Netto utsatt skatt/utsatt skattefordel -8 026 253 417<br />
- -93 664 Netto utsatt skatt/utsatt skattefordel per 31.12.10 - 253 417<br />
- - Omarbeidet pga prinsippendringer - -80 902<br />
- -93 664 Netto utsatt skatt/utsatt skattefordel per 01.01.11 - 172 515<br />
Avstemming av skattekostnad/skatteinntekt:<br />
133 959 155 530 28 % av resultat før skatt 107 335 276 884<br />
-184 228 -168 266 Permanente forskjeller (28 %) 40 131 -181 653<br />
85 328 121 448 Skatt av mottatt konsernbidrag - -<br />
-264 - Korreksjon tidligere år -222 974 44 355<br />
8 337 296 Føring direkte mot egenkapitalen 16 208 2 872<br />
- - Øvrige forskjeller 2) -79 207 2 708<br />
- - Endring utnyttelse av fremførbart utbyttegodtgjørelse - 8 420<br />
43 132 109 008 Beregnet skattekostnad/skatteinntekt -138 506 153 586<br />
81
Change language