Årsrapport 2011 - SpareBank 1

72
NOTE 44 – GJELD VEDRØRENDE GJENFORSIKRING
Konsernet
NOK 1 000 2011 2010
Gjeld gjenforsikring i livsforsikring 30 356 33 301
Gjeld gjenforsikring i skadeforsikring 43 661 44 405
Sum gjeld vedrørende gjenforsikring 74 017 77 706
NOTE 45 – FORSIKRINGSRISIKO SPAREBANK 1 LIVSFORSIKRING AS
Viktige forutsetninger og endringer i dem
• Grunnlagsrenten følger regelverk fastsatt av Finanstilsynet. Fra og med 1. januar 2011 er grunnlagsrenten 2,5 % for nye kontrakter, mens
grunnlagsrenten for ny opptjening for kollektive pensjonsavtaler vil være 2,5 % fra 1. januar 2012. For øvrig følger ny opptjening og opptjente
rettigheter den maksimalt tillatte grunnlagsrente som var gjeldende på opptjeningstidspunktet.
• Dødelighetsforutsetningene er i all hovedsak basert på fellesundersøkelser i FNO, mens forutsetninger om uførhet i all hovedsak er basert på
selskapets egne erfaringer. I dødelighetsforutsetningene for uføre er det tatt høyde for korrelasjonen mellom uførhet og dødelighet.
• Ny fellestariff K2005 med sikkerhetsmarginer som tar høyde for økt levealder ble innført fra 2008 for kollektiv ytelsespensjon og fripoliser utgått
fra kollektiv. Det pågår et arbeid i regi av FNO med utvikling av nye dødelighetsgrunnlag for kollektiv pensjon, K2013. Som følge av dette er
oppreservering påbegynt på ytelsespensjon og fripoliser.
• Det er også gjennomført et arbeid i regi av FNO med utvikling av nye dødelighetsgrunnlag for individuell rente og pensjon som tar høyde for økt
levealder. Det er som følge av dette foretatt en oppreservering på denne bransjen.
• Reserveavsetningene og premiene er fastsatt ut fra det prinsipp at det skal være sikkerhetsmarginer i reservene og premiene.
Sikkerhetsmarginene i premier og reserver er ikke kvantifisert, men vurdert ut fra usikkerhet og langsiktighet til forpliktelsene.
• Den ordinære premiereserven til selskapet er beregnet etter prospektive prinsipper på samme tariffgrunnlag som premietariffen.
Det er avsatt IBNR- og RBNS-avsetninger etter statistiske metoder basert på selskapets egne erfaringer.
Styring av risiko fra forsikringskontrakter
• Vurdering av forsikringsrisiko
Det er utarbeidet risikohåndbøker med retningslinjer for risikovurdering med helse- og tegningsregler for overtagelse av potensielle kunder. Ved
tegning av individuelle risikoprodukter gjennomføres det en helsevurdering av forsikrede. Resultatet av denne vurderingen gjenspeiles i nivået
på risikopremien som kreves. Ved inngåelse av kollektive avtaler med risikodekninger risikovurderes bedriften (underwriting). I underwritingen
vurderes bedriftens tilhørende økonomi, bransje og syke- og uførehistorikk.
• Kontroll av forsikringsrisiko
I selskapets eksisterende portefølje overvåkes forsikringsrisikoen innen hver produktgruppe. Hver produktgruppes risikoresultat inndeles i
elementene dødelighet, uførhet og overlevelse. Utviklingen av risikoresultatene følges gjennom året. For hver type av risiko er det ordinære
risikoresultat for en periode differansen mellom de risikopremier selskapet har tatt inn for perioden og de erstatninger som inntreffer i perioden.
Forsikringstilfelle som selskapet ikke har fått melding om, men som man av erfaring bør anta er inntruffet, hører med i vurderingen.
I forbindelse med risikobasert tilsyn har selskapet utarbeidet et rammeverk for styring og kontroll av forsikringsrisiko.
Risikoresultat 2011
Ind. rente/ Individuell Kollektiv
MNOK pensjon kapital pensjon Ulykke Gruppeliv Sum
Dødsrisiko (inkl. opplevelsesrisiko) -14,866 171,626 4,949 - 63,328 225,037
Uførhet -72,314 -8,223 -3,534 - 78,434 -5,637
Ulykke - - - 57,640 - 57,640
Risikoresultat før tekniske avsetninger -87,180 163,403 1,414 57,640 141,762 277,040
Tallene under viser samlet risikoresultat for 2011 ved en reduksjon i dødeligheten på hhv 10 prosent og 20 prosent eller en økning i uførheten
på hhv 10 prosent og 20 prosent.
Ind. rente/ Individuell Kollektiv
MNOK pensjon kapital pensjon Ulykke Gruppeliv Sum
10 prosent reduksjon i dødelighet -87,598 177,556 5,762 57,640 165,719 319,079
20 prosent reduksjon i dødelighet -88,016 191,709 10,109 57,640 189,677 361,119
10 prosent økning i uførhet -110,673 157,099 -15,189 57,640 127,942 216,820
20 prosent økning i uførhet -134,166 150,795 -31,792 57,640 114,123 156,600
Hvordan risikoresultat påvirker resultat til eier, avhenger av hvilken overskuddsmodell som gjelder det enkelte produkt.
SpareBank 1 Gruppen