Årsrapport 2011 - SpareBank 1

74
For kollektive pensjonsordninger tilføres overskuddet ordningens tilhørende premiefond og pensjonistenes overskuddsfond etter
regelverket fastsatt i lov om foretakspensjon. For ordninger utenfor lov om foretakspensjon tilføres overskuddet premiefondet.
• I produkter uten rett til overskudd eksponeres selskapet for kostnads- og forsikringsrisiko.
• Flytteretten, hvor oppgjørsfristen kun er to måneder etter oppsigelsesfristens utløp for kontrakter hvor flytteverdien overstiger
MNOK 300, kan utgjøre en likviditetsrisiko dersom en eller flere større kontrakter flyttes i løpet av kort tid. Flyttegebyret
er maksimert til NOK 5000. En større fraflytting enn tilflytting over tid vil ha effekt på fremtidig kontantstrøm.
• Generelt vil endringer i rammebetingelser for næringen kunne påvirke fremtidige kontantstrømmer. Eksempelvis gjør flere endringer i
pensjonslovene at mange kunder sier opp ytelsesordningen eller går over til innskuddsbasert ordning.
• Forfallsanalyse
Beste estimat for når forpliktelsene for spareforsikringer forfaller til utbetaling. I estimatet er det hensyntatt avgang. For kollektiv
ytelsespensjon er ikke ny opptjening hensyntatt.
2011
MNOK
Bokført
verdi 0-5 år 5-10 år 10-15 år 15-20 år >20 år
Utbetalinger (ikke diskontert) 4 894 2 979 2 185 1 652 3 144
Totale premiereserve, netto (diskontert) 12 392
Konsentrasjon av forsikringsrisiko
• Forsikringsbestanden er godt diversifisert med hensyn på forsikringsrisiko. Den består i hovedsak av individuelle forsikringer og
gruppeforsikringer der forsikringsrisikoen ikke er konsentrert.
NOTE 46 – FORSIKRINGSRISIKO SPAREBANK 1 SKADEFORSIKRING
Risikoen i en enkelt forsikringskontrakt er sannsynligheten for at den forsikrede hendelse inntreffer og usikkerheten i forhold til størrelsen av
det påfølgende erstatningsbeløpet. Det ligger i forsikringskontrakters natur at risikoen er tilfeldig og derfor må estimeres.
For en portefølje av forsikringskontrakter hvor det benyttes sannsynlighetsteori ved beregning av pris og forsikringstekniske avsetninger, er
den største risiko selskapet står overfor i forbindelse med forsikringskontrakter at de faktiske erstatningsbeløpene overstiger de beløp som er
avsatt til å dekke erstatningene. Forsikringshendelser rammer tilfeldig, og de observerte antall hendelser og erstatningsbeløp vil som en
naturlig følge av dette varierer fra år til år i forhold til det nivå som er beregnet ved statistiske teknikker.
Erfaringsmessig viser det seg at jo større en portefølje av ensartede forsikringskontrakter er, desto mindre vil det forventede resultatet variere.
En mer diversifisert portefølje vil ha mindre sannsynlighet for påvirkning fra endringer i en delportefølje. Konsernets tegningsstrategi er
utformet med sikte på spredning mellom ulike typer forsikringsrisiko, samt for å oppnå en tilstrekkelig stor forsikringsbestand innenfor hver
bransje, slik at variabiliteten i det forventede resultatet reduseres. Basis for konsernets reassuranseavdekning er beskyttelse for store
skader/hendelser. I tillegg benyttes kvotereassuranse for å stabilisere i produktdimensjonen.
Sensitivitet overfor forsikringsrisiko
I tabellen under vises påvirkningen på resultat og egenkapitalen (før skatt) av 1 % endring i brutto opptjent premie og 1 prosentpoeng endring
i Combined Ratio for egen regning. Combined Ratio er det mest brukte kriteriet for å måle lønnsomhet innen skadeforsikring. En endring i
Combined Ratio kan skyldes en endring i skadefrekvens, erstatningsnivå og/eller administrasjonskostnader.
Sensitivitetsanalyse – skadeforsikring
Resultateffekt før skatt (for egen regning) Effekt i MNOK
1 prosentpoeng endring i combined ratio Privat +/- 39,6
1 prosentpoeng endring i combined ratio Bedrift +/- 6,4
1% endring i premienivået +/- 46,1
Konsentrasjon av forsikringsrisiko
Konsernet har utarbeidet tegningsregler som beskriver hvilke forsikringsobjekter selskapene aksepterer i sine porteføljer. Det foretas kontroller i
forhold til overholdelse av tegningsreglene. I tillegg er det i forsikringssystemet innarbeidet automatiske kontroller for kumuler ved inntegning
av ny portefølje. Reassuranseavdekningen tilpasses i forhold til risikoeksponeringen av forsikringsporteføljen.
Brutto forfalt premie per forsikringsprodukt
Tall i NOK 1 000
SpareBank 1 Gruppen
Kombinerte forsikringer
brann 1 804 979 Industriforsikring, brann 10 410 Sjø 244
Motorvogn 1 790 602 Komb.fors.mell., brann 377 520 Energi/olje 1
Fritidsbåt 75 934 Motorvogn næring 280 564 Sum inng. reass. 59
Ulykkes forsikring 164 079 Ansvar 54 863 Sum sjø, energi, reass. 303
Reiseforsikring 336 029 Yrkesskade 167 342
Øvrig forsikring privat 23 683 Trygghet 89 606 Natur/pooler 120 957
Annet 61 306
Sum privat 4 195 307 Sum næring 1 041 612 Total brutto forfalt premie 5 358 180