Administratie 2003-ultima - Ploiesti.ro

- neorganizarea si neexercitarea corespunzatoare a C.F.P.P., consecinta fiind o slaba
verificare a documentelor care stau la baza efectuarii platilor (situatii de lucrari, facturi, clauze
contractuale etc.)
- neurmarirea clauzelor contractuale, consecinta fiind în unele cazuri necalcularea
penalitatilor de întârziere;
- lipsa de proceduri privind unele activitati de administrare a patrimoniului (cum a fost
cazul administrarii parcarilor);
- nevalorificarea tuturor actelor de control încheiate de organele C.F.I. si neurmarirea
îndeplinirii masurilor datorate în principal lipsei procedurilor interne elaborate în acest
sens;
- deficiente privind organizarea gestiunilor, angajarea gestionarilor si stabilirea garantiilor
în conditiile Legii nr. 22/1969.
- neîntocmirea programului anual de achizitii publice în conformitate cu prevederile
cuprinse în Normele metodologice aprobate de H.G. nr. 461/2001.
- lipsa unor proceduri interne care sa reglementeze circuitul documentelor prevazute
de O.G. nr. 119/1999.
- neînregistrarea în contabilitate a operatiunilor patrimoniale pe baza documentelor
justificative în perioada la care acestea se refera si cu respectarea normelor de contabilitate.
- încalcari ale normelor care reglementeaza utilizarea planului de conturi la institutiile
publice aprobat prin O.M.F. nr. 324/1984 cu modificarile si completarile ulterioare.
- neîntocmirea Regulamentului intern în conformitate cu prevederile noului Cod al
muncii.
- disfunctii în ceea ce priveste utilizarea programelor informatice pentru înregistrarea
si evidentierea operatiunilor patrimoniale precum si asupra protejarii bazelor de date (lipsa
programelor performante antivirus coroborate cu lipsa unor masuri, preceduri interne de
protectie).
- neconstituirea în toate cazurile a garantiilor de buna executie asa cum prevad
normele în vigoare.
- acordarea unor deduceri suplimentare unor salariati care nu aveau acest drept,
luându-se masuri imediate de recuperare a debitelor respective.
- încalcari ale disciplinei de casa în ceea ce priveste soldul de casa zilnic.
- deficiente privind achizitionarea de bunuri (lipsa referate aprobate, neefectuarea în
toate situatiile a receptiilor de catre comisiile competente).
- nerespectarea planului anual de control pentru activitatea de contol financiar de
gestiune.
- neîntocmirea actelor de control în conformitate cu Normele M.F. nr. 63943/1991
aprobate prin H.G. nr. 720/1991.
- deficiente privind securitatea activelor unitatii (lipsa dotarii tehnice corespunzatoare
a personalului de paza)
c) Concluzii si recomandari
Deficientele înscrise în rapoartele de audit s-au datorat în mare masura, asa cum am
prezentat si anterior, reorganizarii unitatilor urmare a preluarii unor activitati noi, situatie care
a presupus angajari de personal (uneori fara experienta în domeniul respectiv), existând însa si
situatii în care deficientele au rezultat ca urmare a nerespectarii normelor legale în vigoare.
Pentru toate deficientele constatate si riscurile identificate s-au formulat recomandari,
multe dintre acestea fiind implementate imediat de catre entitatile publice auditate.
130