finansiell analys - Uddevalla kommun

´04FINANSIELL ANALYS ÅrsredovisningKommunenEfter att tidigare år legat på en resultatnivå kring 12 mkr, blevårets resultat oväntat bra med 37 mkr (11 mkr). Kommunensbeslut om anställnings-, övertids-, investerings-, och inköpsstoppefter årets första delårsprognos gav en mycket positivresultateffekt. Effekterna syns tydligt i kommunens totalakostnadsutveckling och framförallt i resultatet för nämnderna.Engångsavsättning för framtida sluttäckning av Havskurentippenmed 17 mkr belastar resultatet i form av jämförelsestörandepost. Resultatet justerat med jämförelsestörande posteruppgår till 51 mkr. Nettokostnadsandelen minskade med1,3 % till 97,5 % vilket innebär att kommunen nästan nåddefram till det finansiella nettokostnadsmålet på 97,0 %.Mkr 2000 2001 2002 2003 2004Skatteintäkter,utjämning och bidrag 1 507 1 594 1 692 1 781 1 839Verksamhetensnettokostnader 1 491 1 570 1 667 1 760 1 793Nettokostnadsandel (%) 98,9 98,5 98,5 98,8 97,5Avstämning mot balanskravetBalanskravet gäller kommunen men inte koncernen. Kravet äratt ett negativt resultat ett år skall vara återställt senast två årdärefter. Kommunens redovisade resultat år 2004 är +37,1mkr. För att uppfylla balanskravet skall reavinster och reaförlustervid försäljningar av anläggningstillgångar frånräknasresp. läggas till samt de ev. synnerliga skäl som kan åberopas.Det justerade resultatet blir +31,9 mkr vilket därmed uppfyllerårets balanskrav.År Redovisat Justering Resultat Resultat attresultat efter just. återställa2000 -1,0 -4,8 -5,8 0,02001 11,8 -1,8 10,0 0,02002 12,0 -1,6 10,4 0,02003 10,7 -7,3 3,4 0,02004 37,1 -5,2 31,9 0,0Not: År 2000 angavs synnerliga skäl för att inte återställaeget kapital. Skälet var att resultatet 2000 belastas medtidigare felperiodiserade intäkter på 6,9 mkr.InvesteringarKoncernenÅrets investeringar uppgår till 274 mkr. Den genomsnittliganivån har under perioden 2000-2004 varit 199 mkr per år.Bolagens och stiftelsernas andel 2004 är 53 % (56 %) vilketär en relativt hög nivå för andra året i rad. Årets omfattningligger klart högst under femårsperioden p.g.a. högre nivå iUddevallahem där investeringarna uppgår till 113 mkr (75mkr), samt en högre nivå för kommunen än föregående år.Mkr 2000 2001 2002 2003 2004Investeringar, totalt 142 198 173 210 274Varav bolag och stiftelser 54 42 73 117 146Bolag och stiftelsersandel av totala invest. 38 % 21 % 42 % 56 % 53 %KommunenNettoinvesteringarna uppgår till 128 mkr (93 mkr) och motsvarar125 % (90 %) av årets avskrivningar. Inkl. finansieringgenom årets överskott har därmed årets investeringarkunnat finansieras med egna medel. Den genomsnittliga%%investeringsnivån de senaste fem åren har varit 111 mkr. Merän hälften av årets investeringsnivå utgörs av ombyggnationenav Österängen till äldreboende.Mkr 2000 2001 2002 2003 2004Nettoinvesteringar* 88 142 100 93 128Andel av nettokostnader6 % 9 % 6 % 5 % 7 %Andel av avskrivningar96 % 156 % 103 % 90 % 125 %* Exkl. fastighetsförsäljningarSoliditet50,045,040,035,030,025,020,015,010,05,00,0100908070605040302010Soliditet00 01 02 03 04KoncernenSoliditeten beräknas i den sammanställda redovisningen förbolag och stiftelser efter att 72 % av de obeskattade reservernalagts till eget kapital. Minoritetsintresset har lagts tilleget kapital vid beräkningen av soliditetstalet. Med dessaförutsättningar har soliditeten ökat och uppgår till 34,9 %(33,8 %).KommunenSoliditeten uppgår till 45,7 % (45,0 %) där målet är att denskall uppgå till minst 45 %. Detta mål har uppnåtts densenaste femårsperioden, dock med mycket liten marginal.Trenden för perioden 2000 - 2003 har varit att soliditetenvarit något sjunkande. Årets positiva resultat och minskadelångfristiga skuld har dock gett ett trendbrott med, om änliten, ökad soliditet.Kortsiktig beredskapBalanslikviditetÅrKoncernKommunMed balanslikviditet menas omsättningstillgångar i förhållandetill kortfristiga skulder. Andelen kan beräknas exkl. respektiveinkl. de kreditlöften som finns avtalat med banker för vartid. Kommunens totala kreditlöfte var vid bokslutstillfället175 mkr.Balanslikviditet exkl. kreditlöften000 01 02 03 04ÅrKoncernKommun13