finansiell analys - Uddevalla kommun

´04FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årsredovisningbarligen gett effekt. Sveriges Kommuner och Landstingstidiga bedömning var att tre av fem kommuner inte skulleklara balanskravet 2004.2005 däremot uppvisar en motsatt bild. Fyra av fem kommunerräknar nu med att få balans i ekonomin. Enligt SverigesKommuner och Landsting bedöms 2005 års resultat bli ettöverskott med 4 miljarder kronor. De nya statliga bidragen iform av sysselsättningsstöd bidrar med både mer pengar tillverksamheten och förbättrat resultat. Om detta blir fallet fårkommuner och landsting sitt bästa resultat sedan 1992.Bilden är dock splittrad.Utvecklingen med goda ekonomiska förutsättningar ser ut atthålla i sig även 2006. Från 2007 kan dock ekonomin bli kärvaremen är inte föranlett en svag samhällsekonomisk utveckling.Den demografiska utvecklingen kopplat till förväntadskatteunderlagsutveckling ger inte möjlighet för kommunernaatt finansiera detta själva, utan det kommer att krävas nya statligatillskott. Demografin kommer att förändras påtagligt dekommande åren. Bl.a. kommer antalet invånare över 85 år attfördubblas på 30 år utan att intäkterna beräknas öka i motsvarandegrad. Kraven på välfärdstjänsterna kommer snarare attöka när hushållens ekonomi blir bättre.För att klara ekonomin skedde bl.a. ett stort antal skattehöjningar2004. 54 kommuner höjde skattesatsen medan tvåkommuner sänkte. På tre år har den sammanlagda genomsnittligautdebiteringen ökat med 1,08 kronor.Uddevallas ekonomiKommunen har tre finansiella mål, ett nettokostnadsmål därverksamhetens nettokostnader maximalt skall få uppgå till97,0 % av skatteintäkter, utjämning och generella bidrag/avgifter.Ett om minst 45 % i soliditet samt ett om oförändradskattesats. Det förstnämnda målet kunde inte nås i budgetenför 2004 utan denna beslutades till en nivå på 98,4 %.Resultatet för året blev dock betydligt bättre. Ett överskott på+ 37 miljoner kronor mot budgeterat + 7 miljoner kronor gaven nettokostnadsandel på 97,5 %. Soliditeten blev 45,7 %,vilket innebär att soliditetsmålet har infriats. Skattesatsen för2004 höjdes med 0,30 kronor till 22,44 kronor.En starkt bidragande orsak till resultatet var de stoppåtgärdersom infördes efter den första delårsrapporten. Stoppåtgärdernaomfattade anställningar, övertid, inköp av varor ochtjänster samt investeringar. Effekterna av dessa åtgärder harblivit större än vad som kunde bedömas. Ett förväntat underskottpå 30 miljoner kronor vändes till ett överskott på 37miljoner kronor, en resultatförbättring på hela 67 miljonerkronor.För 2005 visar en första resultatprognos ett överskott på 38miljoner kronor att jämföra med ett överskott på 17 miljonerkronor enligt budget. Orsaken till förbättringen är ökade statligabidrag i form av sysselsättningsstöd. Den preliminäraplaneringen för perioden 2006 - 2008 visar på en resultatnivåpå ca 40 miljoner kronor per år.Kommunens intäkter i form av skatter och bidrag ökade med58 miljoner kronor till 1 839 miljoner kronor eller 3,3 % medannettokostnaderna ökade med 29 miljoner kronor till 1 793miljoner kronor eller 1,9 %. Verksamhetens nettokostnaderökade därmed mindre än ökningen av den huvudsakligaintäktskällan, vilket är tillfredsställande. Den generella bedömningenav kommunens ekonomi är att den nödvändigaförstärkningen både på kort och lång sikt ser ut att kunna4genomföras tack vare ökade statliga bidrag samt återhållsamhetvid utfördelning av kommunbidrag. Nettokostnadsmåletbör kunna uppnås under den kommande planeringsperioden.Kommunallagens balanskravKommunallagen innehåller krav på god ekonomisk hushållning.Detta har som ett minimikrav definierats som att intäkternaskall överstiga kostnaderna för varje år. Vid avstämningenmot balanskravet skall realisationsvinster och -förlusterräknas bort. Justering kan även ske om synnerliga skäl finnsför att inte reglera ett negativt resultat. Avstämningen nedanvisar att kommunen 2004 uppfyller balanskravet i kommunallagen.Årets resultat enligt resultaträkningenRealisationsvinsterRealisationsförlusterJusterat resultat+ 37,1 mkr- 5,2 mkr0,0 mkr+ 31,9 mkrDrift- och investeringsredovisningNämndernas verksamhet redovisar ett samlat överskott motbudget på 60 mkr. Inkl. de ej nämndsrelaterade kostnadernaoch intäkterna är driftöverskottet mot budget 50 mkr. Kostnaderinkl. avskrivningar uppgår till 2 524 mkr (+ 2,3 %)och intäkterna till 732 mkr (+ 3,2 %).Nettoinvesteringarna för kommunen uppgår till 128 mkr moten budgeterad volym på 160 mkr. De största objekten är ombyggnadenav Österängen till nytt äldreboende för 65 mkr,reparation av Badhuskajen 11 mkr och ventilation på Östrabogymnasiet9 mkr.Finansiell analysBåde kommunen och kommunkoncernen redovisar positivaresultat under året. Resultatet för kommunkoncernen uppgårtill + 56 mkr mot + 25 mkr föregående år. Kommunens resultatär det bästa sedan 1996, trots att de första prognosernapekade på ett befarat relativt stort underskott. Koncernensekonomi präglas till stor del av läget inom kommunen, därkommunens resultat utgör 2/3 av totalresultatet för 2004.Bolagens resultat är i stort i nivå med förväntningarna.Uddevallahems resultat är sämre än 2003. Någon påtagligförändring av riskbilden för kommunen har inte skett underåret. För den fortsatta ekonomiska utvecklingen för kommunenvisar den första prognosen för 2005 samt den påbörjadeplaneringen för 2006 - 2008 på en möjlig förstärkning avekonomin bl.a. genom ökade statliga bidrag.Inflation och räntaInflationen, mätt som årsmedeltalet för KPI, ökade under2004 med 0,4 %. Denna ökningstakt ligger en bra bit underbåde Riksbankens mål på 2 % +/- 1 % och vår egen utgångspunkti planeringen för perioden 2004 - 2006. Något tydligttryck uppåt på inflationen kan inte utläsas. Den låga inflationstaktenförklaras i huvudsak av ett lågt resursutnyttjandeoch en svag kostnadsutveckling som beror på begränsadelöneökningar och en stark produktivitetstillväxt. Inflationenbedöms stiga den närmaste tiden och uppgå till drygt 1 %2005 för att sedan öka till drygt 2 % 2006. Både i den aktuellaplaneringen för 2005 - 2007 och i förutsättningarna för2006 - 2008 ingår 2 % som utgångspunkt för kostnadsökningarav varor och tjänster.