finansiell analys - Uddevalla kommun

25 00020 00015 00010 000´04PERSONALÖVERSIKT Årsredovisning5 0003000025000200000Utveckling av medellön 2002-2004(kronor/månad)20 61318 14921 17018 65422 0962002 2003 200418727Medellön per personalkategori(kronor/månad)243981837719 656MänKvinnor22419PensionskostnaderKostnaderna för kommunala pensioner uppgick till 119.0mkr under 2004.Belopp i mkr 2004 2003Utbetalda pensioner 32,8 34,2Förändring pensionsavsättning -1,5 2,3Förändring, finansiell del 1,1 1,0Avgift för individuell del* 45,0 41,5Pensionsförsäkringsavgifter** 12,1 10,6Avgiftsbefrielseförsäkring 5,9 5,6Förvaltningsavgifter 0,5 0,5Särskild löneskatt (24,26 %) 23,1 23,1Totalt årets pensionskostnad 119,0 118,8* Fr.o.m. 1998-01-01 omfattas månadsavlönade arbetstagarefödda 1938 eller senare av det nya pensionsavtalet PFA. Detnya avtalet är avgiftsbaserat och hela avgiften avsätts somindividuell del enligt beslut i kommunstyrelsen. Fr.o.m.2002-01-01 omfattas även timavlönade arbetstagare av PFA.** År 2000 beslutades att välja en försäkringslösning fr.o.m.år 2001 för kommunens åtaganden som avser kompletterandeålderspensioner och efterlevandepensioner. Kostnaderna fördenna försäkring uppgick år 2002 till 4,9 mkr, år 2003 till10,3 mkr och år 2004 till 11,8 mkr.150001000050000Vård/omsorg Utbildning/fritid Teknik AdministrationSemesterskuldÅrets skuldökning uppgår till 5,5 mkr och den totala semesterskuldeninkl. ferielön för lärarna uppgick vid årets slut till100,9 mkr. Antalet sparade semesterdagar för månadsavlönademotsvarar ca 16 dagar per anställd.ÖvertidsskuldAntalet sparade okompenserade timmar, dvs. tiden kan tasut i framtida ledighet, motsvarar en skuld på 6,8 mkr, enminskning med 0,2 mkr under 2004.Kostnader för sjuklönKostnaderna för sjuklön ökade med 9,7 % under 2004.Kostnadsökningen beror på avtalsenlig löneökning ocharbetsgivarens skyldighet att betala sjuklön för den tredjesjukveckan under hela 2004. Skyldigheten trädde i kraft den1 juli 2003.Sjuklön i procent av lönesumman2000 1,29 (11 950 mkr)2001 1,36 (13 206 mkr)2002 1,39 (14 169 mkr)2003 1,42 (15 215 mkr)2004 1,49 (16 714 mkr)Under året har 32,8 mkr utbetalats i kommunal pension till1 782 pensionstagare enligt följande:Pensionsform 2004 2003Ålderspension 1 376 1 402Intjänad pensionsrätt 971231 171 85Visstidpension 7 7Sjukpension 8 8Garantipension - -Särskild ålderspension 30 53Efterlevandepension 189 199Avgångsförmån, AGF-KL 1 1Totalt antal pensionstagare 1 782 1 759PensionsskuldPensionsskulden är den beräknade framtida skuld som kommunenhar till arbetstagare och pensionstagare. Den bygger påen genomsnittslivslängd för dessa på ca 80 år. Den samladepensionsskulden följer beslutet om den s.k. blandmodellenoch återfinns under raderna avsättningar för pensioner, kortfristigaskulder i balansräkningen och under raden ”pensionsförpliktelsersom inte upptagits bland skulder och avsättningar”.Denna rad ligger som en ansvarsförbindelse utanförbalansräkningen.Kommunens samlade pensionsskuld uppgår till 1 042,4 mkr,inklusive särskild löneskatt per den 31/12 2004. Till dettakommer ytterligare ansvarsförbindelser i form av pensionsutfästelserpå totalt 9,5 mkr för våra kommunala bolag samt förvisstidspensioner.29