Báo cáo thường niên 2011 - Masan Group

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (thuyết minh)
4. HỢP NHẤT KINH DOANH (TIẾP THEO)
Việc mua lại này có ảnh hưởng tới tài sản và nợ phải trả của Tập đoàn tại ngày mua như sau:
Giá trị ghi sổ trước
thời điểm mua
Các điều chỉnh giá trị
hợp lý
Giá trị ghi nhận tại thời
điểm mua
Triệu VND Triệu VND Triệu VND
Tiền và các khoản tương đương tiền 278.268 - 278.268
Các khoản phải thu – ngắn hạn 205.167 - 205.167
Hàng tồn kho 235.258 - 235.258
Tài sản ngắn hạn khác 42.021 - 42.021
Tài sản cố định hữu hình 31.048 118.229 149.277
Tài sản cố định vô hình 17.320 912.328 929.648
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 4.273 - 4.273
Nợ ngắn hạn (111.071) - (111.071)
Nợ dài hạn (2.805) - (2.805)
Thuế thu nhập hoãn lại phải trả - (121.344) (121.344)
Tổng tài sản thuần có thể xác định được 699.479 909.213 1.608.692
Lợi ích mua được trong tài sản thuần 808.322
Lợi thế thương mại phát sinh từ việc mua lại 278.774
Khoản thanh toán cho việc mua lại 1.087.096
Khoản tiền thu được (278.268)
Khoản tiền thanh toán thuần 808.828
Chi phí mua lại gồm:
Thanh toán bằng tiền mặt 1.069.096
Chi phí giao dịch 18.000
Khoản thanh toán cho việc mua lại 1.087.096
Lợi thế thương mại được ghi nhận trong nghiệp vụ mua lại từ hợp nhất kinh doanh phát sinh chủ yếu từ khả năng hiệp lực mà Ban Giám đốc
kỳ vọng thực hiện được bằng cách hợp nhất Vinacafe vào hoạt động kinh doanh hiện hành của Tập đoàn.
5. TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN
Tập đoàn
Công ty
31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010
Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND
Tiền mặt 2.804 1.448 432 59
Tiền gửi ngân hàng 172.913 1.153.670 22.852 1.037.202
Các khoản tương đương tiền 9.397.876 2.239.457 1.487.452 -
9.573.593 3.394.575 1.510.736 1.037.261
Bao gồm trong tiền và các khoản tương đương tiền của Tập đoàn và Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 có số tiền bằng các đơn vị tiền
khác VND lần lượt tương đương 2.334.375 triệu VND (31/12/2010: 532.095 triệu VND) và 199.750 triệu VND (31/12/2010: 527.493 triệu VND).
6. CÁC KHOẢN PHẢI THU
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, một phần của khoản phải thu khách hàng của Tập đoàn được thế chấp tại Ngân hàng để đảm bảo cho các
khoản vay của các công ty con (xem Thuyết minh 16).
Phải thu khác bao gồm:
Tập đoàn
Công ty
31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010
Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND
Khoản phải thu phi thương mại từ các công ty liên quan 232.399 109.623 266.265 586.710
Lãi trích trước phải thu từ:
• Tiền gửi 44.022 38.159 4.931 521
• Đầu tư trái phiếu 13.757 - 13.757 -
Các dịch vụ phải thu 44.566 - 44.566 -
Khác 12.409 19.041 - 540
347.153 166.823 329.519 587.771
Lợi nhuận của Vinacafe sau khi mua lại là 25.706 triệu VND. Doanh thu và lợi nhuận của Vinacafe trước khi mua lại lần lượt là 1.252.950 triệu
VND và 185.407 triệu VND.
112 | Masan Group
Báo Cáo Thường Niên 2011 | 113