Báo cáo thường niên 2011 - Masan Group

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (thuyết minh)
36. QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
Nợ tài chính khác
Các khoản nợ tài chính không được phân loại vào nhóm được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh sẽ
được phân loại vào nhóm các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị hao mòn.
Việc phân loại tài sản và nợ tài chính phải trả như trên chỉ được sử dụng cho mục đích trình bày báo cáo tài chính. Việc phân loại này không
ảnh hưởng đến việc ghi nhận, đánh giá hoặc phân loại trên Bảng cân đối kế toán của Tập đoàn và Công ty.
36. QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
Công ty
Ngày 31 tháng 12 năm 2011
Thuyết
minh
Giữ đến ngày
đáo hạn
Các khoản
cho vay và
phải thu
Nợ tài
chính khác
Tổng giá
trị ghi sổ
Giá trị hợp lý
Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND
Bảng sau đây tóm tắt giá trị hợp lý của tài sản tài chính và nợ phải trả cùng với giá trị ghi sổ được trình bày trong Bảng cân đối kế toán theo
phân loại của Thông tư 210 như sau:
Tập đoàn
Ngày 31 tháng 12 năm 2011
Thuyết
minh
Giữ đến ngày
đáo hạn
Các khoản
cho vay và
phải thu
Nợ tài
chính khác
Tổng giá
trị ghi sổ
Giá trị hợp lý
Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND
Đầu tư ngắn hạn 12 1.222.500 - - 1.222.500 1.222.500
Phải thu khách hàng và phải thu khác 6 - 539.684 - 539.684 539.684
Tiền và các khoản tương đương tiền 5 - 9.570.789 - 9.570.789 9.570.789
Tài sản phái sinh - - - - 518.057
1.222.500 10.110.473 - 11.332.973 11.851.030
Vay và nợ ngắn hạn 16 - - (1.298.728) (1.298.728) (1.298.728)
Vay và nợ dài hạn 20 - - (3.329.726) (3.329.726) (3.369.322)
Hối phiếu nhận nợ 20 - - (2.855.764) (2.855.764) (1.200.602)
Trái phiếu/khoản vay chuyển đổi 20 - - (1.957.960) (1.957.960) (2.275.330)
Phải trả người bán và phải trả khác (*) - - (1.294.033) (1.294.033) (1.294.033)
Nợ phái sinh - - - - (30.759)
- - (10.736.211) (10.736.211) (9.468.774)
Đầu tư ngắn hạn 12 373.000 - - 373.000 373.000
Phải thu khách hàng và phải thu khác 6 - 329.519 - 329.519 329.519
Các khoản phải thu dài hạn khác 6 - 2.762.294 - 2.762.294 2.445.120
Tiền và các khoản tương đương tiền 5 - 1.510.304 - 1.510.304 1.510.304
Tài sản phái sinh - - - - 518.057
373.000 4.602.117 - 4.975.117 5.176.000
Vay và nợ ngắn hạn 16 - - (2.000.000) (2.000.000) (2.000.000)
Vay và nợ dài hạn 20 - - (2.000.000) (2.000.000) (2.115.646)
Trái phiếu/ khoản vay chuyển đổi 20 - - (1.957.960) (1.957.960) (2.275.330)
Phải trả người bán và phải trả khác (*) - - (601.932) (601.932) (601.932)
Các khoản nợ dài hạn khác 19 - - (256.195) (256.195) (157.718)
Nợ phái sinh - - - - (30.759)
- - (6.816.087) (6.816.087) (7.181.385)
(*) Phải trả người bán và phải trả khác gồm phải trả người bán, phải trả nhân viên, chi phí phải trả và phải trả khác.
(*) Phải trả người bán và phải trả khác gồm phải trả người bán, phải trả nhân viên, chi phí phải trả và phải trả khác.
158 | Masan Group
Báo Cáo Thường Niên 2011 | 159