Báo cáo thường niên 2011 - Masan Group

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (thuyết minh)
14. TÀI SẢN THUẾ THU NHẬP HOÃN LẠI VÀ THUẾ THU NHẬP HOÃN LẠI PHẢI TRẢ
(i) Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận
14. TÀI SẢN THUẾ THU NHẬP HOÃN LẠI VÀ THUẾ THU NHẬP HOÃN LẠI PHẢI TRẢ (TIẾP THEO)
(ii) Biến động các chênh lệch tạm thời trong năm như sau
Tập đoàn
Công ty
31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010
Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại:
Dự phòng phải thu khó đòi 206 - - -
Chiết khấu hàng bán phải trả 17.469 12.841 - -
Chi phí quảng cáo khuyến mại phải trả 21.740 20.037 - -
Chi phí vận chuyển phải trả 7.426 6.328 - -
Chi phí phải trả khác 5.519 2.094 - -
Lỗ tính thuế mang sang - 4.737 - -
Lợi nhuận chưa thực hiện 3.591 3.117 - -
Trừ đi: cấn trừ tài sản thuế thu nhập hoãn lại (31.153) - - -
24.798 49.154 - -
Thuế thu nhập hoãn lại phải trả:
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang (751.021) (751.021) - -
Tài sản cố định hữu hình (12.808) - - -
Tài sản cố định vô hình (106.785) - - -
Phải thu khác (3.533) - - -
Thu nhập lãi phải thu trích trước (130.465) - - -
Trừ đi: cấn trừ thuế thu nhập hoãn lại phải trả 31.153 - - -
(973.459) (751.021) - -
(948.661) (701.867) - -
31/12/2010
Được ghi nhận
vào thu nhập
Tập đoàn
Được ghi nhận
vào ngày mua lại 31/12/2011
Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND
Dự phòng phải thu khó đòi - 206 - 206
Chiết khấu doanh thu phải trả 12.841 4.628 - 17.469
Chi phí khuyến mãi và quảng cáo phải trả 20.037 1.703 - 21.740
Chi phí vận chuyển phải trả 6.328 1.098 - 7.426
Chi phí phải trả khác 2.094 3.425 - 5.519
Lỗ tính thuế mang sang 4.737 (4.737) - -
Lợi nhuận chưa thực hiện 3.117 474 - 3.591
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang (751.021) - - (751.021)
Tài sản cố định hữu hình - 246 (13.054) (12.808)
Tài sản cố định vô hình - 1.505 (108.290) (106.785)
Phải thu khác - (3.533) - (3.533)
Thu nhập lãi phải thu trích trước - (130.465) - (130.465)
(iii) Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa được ghi nhận
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa được ghi nhận đối với các khoản mục sau:
(701.867) (125.450) (121.344) (948.661)
Tập đoàn
Công ty
31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010
Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND
Chi phí phải trả khác - 205 - -
Lỗ tính thuế 58.760 7.150 53.630 893
58.760 7.355 53.630 893
128 | Masan Group
Báo Cáo Thường Niên 2011 | 129