Lisa 1 - Kohtla-Järve

III EELARVE TÄITMISE ARUANNE3.1. ÜLDOSALinna eelarve sisuks on eelarveaasta kavandatavate tulude arvelt linna ülesannete täitmiseks ettenähtudkulutuste määramine vastavalt riigi ja linna õigusaktidele.Kohtla-Järve linna eelarve on koostatud kassapõhisel meetodil. Eelarve koostamise aluseks on Linnaarengukava ja Eelarve koostamise ja kinnitamise kord.Eelarve koosneb eelarveaastaks kavandatud tuludest, nende arvelt linna ülesannete täitmiseks ettenähtudkuludest ja kulude katteks kasutatud finantseerimistehingutest.2010. aasta eelarve tulude kavandamisel lähtuti Rahandusministeeriumi prognoosist. Aasta jooksul võetivastu 4 lisaeelarvet ja kahel korral vähendati eelarve tulude mahtu aasta alguses tulumaksu laekumisejärsu languse põhjusel. Lõppkokkuvõttes aasta jooksul suurenesid tulud 2 miljoni 305 tuhande 464krooni võrra, s.h. 8 miljonit krooni vähendati füüsilise isiku tulumaksu laekumist ja suurendati 12miljonit 888 tuhat krooni toetusi riigiasutuste ja struktuurfondide poolt.Kulud suurenesid 2010. aasta jooksul 2 miljoni 350 tuhande 420 krooni võrra.2010. aasta finantstehingud suurenesid 2 miljoni krooni võrra seoses laenu suuruse vähendamisega.Kohtla-Järve linna eelarve mahtu mõjutavad oluliselt riigilt ja riigiasutustelt saadud toetused, kuna nendeosakaal eelarve tuludest moodustab ligi 48,7%.Põhilised linna eelarve tuludeallikad on füüsiliselt isikult laekuv tulumaks, maamaks, vee-erikasutusõiguse tasu ja saastetasu. Tulumaksu laekumist reguleerib Tulumaksuseadus ja Füüsilise isiku tulumaksukohalikele omavalitsusüksustele eraldamise kord. 2009. aastal vähendati alates 01.aprillist KOV-leeraldamise määra 0,53% võrra. Tulumaksu laekumist mõjutab maksumaksjate arv ja nende brutotulu.2010. aastal oli Kohtla-Järve linnas keskmine maksumaksjate arv 15 164 inimest (2009. aastal 16 417inimest) ning keskmine kuu brutotulu oli 9 tuhat 789 krooni (2009. aastal 9 tuhat 858 krooni). Brutotululanges aasta jooksul 0,7% võrra, maksumaksjate arv vähenes 1253 inimese võrra. Maamaksu laekumistreguleerib Maamaksuseadus, maamaksumäära kehtestab kohaliku omavalitsuse volikogu. 2010. aastal olimaamaksumäär 2,5% maa maksustamishinnast. Keskkonnatasude seaduse alusel laekub linna eelarvesse50% vee erikasutuse tasust ja 75% saastetasu olmejäätmete äraveo eest. Tasude laekumist mõjutavad tasumäärad, vee ja olmejäätmete kogused.3.1.2. KOHTLA-JÄRVE LINNA 2010. AASTA EELARVE TÄITMINEKohtla-Järve Linnavolikogu 25. jaanuari 2010. a määrusega nr 7 „Kohtla-Järve linna 2010. aasta eelarvekinnitamine” kinnitatud linna 2010. aasta eelarve tulude maht oli 552 miljonit 496 tuhat 646 krooni.2010. aastal võeti vastu Kohtla-Järve Linnavolikogu määrused: 31. mail 2010. a nr 10 - tuludesuurendamine 1 miljon 909 tuhat 656 krooni, 26. mail 2009. a nr 25 – tulude vähendamine 28 miljonit688 tuhat 616 krooni, 16. juunil 2010. a nr 27 – tulude suurendamine 37 miljonit 859 tuhat 982 krooni,29. septembril 2010. a nr 40 – tulude vähendamine 9 miljonit 360 tuhat 696 krooni, 24.novembril 2010. anr 46 – tulude suurendamine 2 miljonit 673 tuhat 370 krooni, 22. detsembril 2010. a nr 58 – tuludesuurendamine 5 miljonit 711 tuhat 768 krooni sh. füüsilistelt isikutelt tulumaksu laekumist vähendati8 miljoni krooni võrra, tulusid kaupade ja teenuste müügist 2 miljoni 289 tuhande 849 krooni võrra,toetusi suurendati 12 miljoni 887 tuhande 828 krooni võrra, s.h tasandusfondi 1 miljoni 921 tuhandekrooni võrra, stabiliseerimisfondist eraldati 9 miljonit 825 tuhat krooni. Muud tulud vähenesid 407tuhande krooni võrra.Toetuste suurendamine aasta jooksul on tingitud sellest, et eelarve vastuvõtmiseks ei olnud veel jaotatudkõik riigipoolsed eraldised ja sihtotstarbelised eraldised erinevate projektide rahastamiseks.Aasta jooksul eraldas Vabariigi Valitsus õppekeskkonna arendamiseks 1 miljon 129 tuhat krooni.Toimetulekutoetusteks vahendeid suurendati aasta jooksul 8 miljoni 438 tuhande krooni võrra.EELARVE TÄITMISE ARUANNE 104