Lisa 1 - Kohtla-Järve

LISAD RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANDELELISA 1 Raamatupidamise aastaaruande koostamise alusedKonsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes soetusmaksumuse printsiibist,välja arvatud kauplemiseesmärgil hoitavad väärtpaberid ja tuletisinstrumendid, mida kajastatakse õiglasesväärtuses ning olulised enne 1995.aastat soetatud kinnisvarainvesteeringud ja materiaalne põhivara, mis onkajastatud ühekordselt ümberhinnatud väärtuses.Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne on koostatud tuhandetes Eesti kroonides.Vigade korrigeerimineAruandeaastal avastati, et linnavalitsus oli siiani ekslikult kajastanud oma bilansis rajatisi, mis olid antud ületütarettevõtjale OÜ-le Kukruse Maja. Ka tütarettevõtja kajastas vastavaid rajatisi, mistõttu varad olid konsolideeritudbilansis kajastatud topelt. Viga parandati tagasiulatuvalt. Selle tulemusena vähenes seisuga 31.12.2009 rajatistesoetusmaksumus 723 tuhande krooni võrra, kogunenud kulum 674 tuhande krooni võrra ja akumuleeritud tulem 49tuhande krooni võrra.2010.aastal võeti arvele põhivarana 1997.a ehitatud gaasikatlamaja Oru linnaosa, mis seni ei olnudlinnavalitsuses arvel.Katlamaja ülevaatuse ja hindamise teostas OÜ Solbel, kelle pädevustunnistus nr KGS 417-07.Vigade korrigeerimist vt. LISA 1A.Esitlusviisi muutmine2010.aastal muudeti riigilt asenduskodu ülalpidamiseks antava toetuse kajastamist, seoses sellega korrigeeriti2009.a andmeid LISA 13 Saadud toetused Ida-Viru Maavalitsuselt oli 9 389 tuhat krooni muutmisel 2 810krooni. LISA 15 oli lastekodu tulud 51 tuhat krooni, nüüd 6 630 krooni.Nõuded ostjate vastu ja muud nõuided ja ettemaksed on 2010.aastal bilansis esitatud ühe reana ja sama2009.aasta andmete osas. Muud kohustused ja saadud ettemaksed ja maksuvõlgnevused on kajastatud bilansisühe reana ja sama ka 2009.aasta andmete osas.Tulemiaruandes on kajastatud 2010.aastal muud kulud ja maksu-, lõivukulud ühe reana ja sama 2009.aasta andmeteosas.RahaBilansis kajastatakse raha jääke pangas arvelduskontodel ja kassas olevat sularaha, mille kasutamisel ei esinepiiranguid. Pangadeposiitidelt bilansikuupäevaks kogunenud laekumata intressid kajastatakseviitlaekumistena.NõudedNõuded on bilansis kajastatud tekkepõhiselt soetusmaksumuses nõude õiguse tekkimise momendil ninghinnatakse lähtudes tõenäoliselt laekuvatest summadest. Kajastatakse tavapärase tegevuse käigus tekkinudlühiajalisi nõudeid nõudeõiguse tekkimise momendil. Nõudeid korrigeeritakse ebatõenäoliselt laekuvateksloetud nõuete summaga. Nõuete ebatõenäoliseks hindamiseks vaadatakse iga nõuet eraldi, kui nõue on olnudüle 180-ne päeva maksmata, on saadetud meeldetuletuskirju, millele pole vastatud, siis kantakse nõueebatõenäoliselt laekuvaks.Pikaajalised nõudedMaksu- ja Tolliameti teatise alusel kajastatud ajatatud maksuvõlad.SA Ida-Viru Keskhaigla nõue remondikulude osas Kiviõli Tervisekeskusele ja seda pikaajalist nõuet ondiskonteeritud 6%-lise diskontomääraga.VarudVarud kajastatakse bilansis soetusmaksumuses. Varudena on kajastatud tervishoiuasutuses olevaidtoiduaineid, ravimeid ja remondimaterjale. Varud võetakse arvele soetusmaksumuses, mis koosnebostuhinnast (v.a. käibemaks, mis kajastatakse soetamise kuluna) ja muudest soetamisega otseselt seotudkuludest.RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE 72