××£ ×©×¢×¨ - BDO ××× ×××¤×

More documents

Recommendations

Info

3)3(33333333333בנק לדוגמה בע"מ וחברות מאוחדות שלוביאורים לדוחות הכספיים ליוםסכומים מדווחים ‏)במיליוני ש"ח(‏23020303 ביוני 23027- פעילות במכשירים נגזרים - היקף,‏ סיכוני אשראי ומועדי פירעון ‏)המשך(:‏ביאור סיכון אשראי בגין מכשירים נגזרים לפי צד נגדי לחוזה על בסיס מאוחד:‏ב.‏ ביוניממשלותובנקיםדילרים/‏ מרכזייםברוקרים בנקים בורסות בלתי מבוקר]1[שווי הוגן ברוטו חיובי של מכשירים נגזריםבניכוי הסכמי קיזוזיתרות מאזניות של נכסים הנובעים ממכשירים נגזריםסיכון אשראי חוץ מאזני בגין מכשירים נגזריםסך הכל סיכון אשראי בגין מכשירים נגזריםאחריםסה"כ3)3(3333333333333333333ג.‏3)3(333033)3(3333)3(3333)3(333]3[]4[]2[]0[שווי הוגן ברוטו חיובי של מכשירים נגזריםיתרות מאזניות של נכסים הנובעים ממכשירים נגזריםסיכון אשראי חוץ מאזני בגין מכשירים נגזריםסך הכל סיכון אשראי בגין מכשירים נגזריםביוניבלתי מבוקר2300333300 בדצמבר 2300333333333333]0[]4[]0[שווי הוגן ברוטו חיובי של מכשירים נגזריםיתרות מאזניות של נכסים הנובעים ממכשירים נגזריםסיכון אשראי חוץ מאזני בגין מכשירים נגזריםסך הכל סיכון אשראי בגין מכשירים נגזרים333333333333מבוקר3333]0[]4[פירוט מועדי פרעון - סכומים נקובים:‏ יתרות על בסיס מאוחד:‏חוזי ריביתשקל-מדדאחרחוזי מטבע חוץחוזים בגין מניותחוזי סחורות ואחריםסה"כסה"כסה"כעדחודשיםביוני 03מעל שנהועדשניםבלתי מבוקר230200מעלחודשיםועד שנהמעל 1שניםסך הכל133333333333303333333333333ביוניבלתי מבוקר32300300 בדצמבר 230033333מבוקר3- 00.02.23003 ש"ח 03.6.2302( -- 00.02.23003 ש"ח 03.6.2302( -ש‎3‎ ‏"ח(.‏ש‎3‎ ‏"ח;‏מתוך זה שווי הוגן ברוטו חיובי של מכשירים נגזרים משובצים בסךש‎3‎ ‏"ח(.‏ש‎3‎ ‏"ח;‏מתוך זה הסדרי התחשבנות נטו בסךש‎3‎ ‏"ח(‏ הכלולה בסעיף נכסים בגיןש‎3‎ ‏"ח;‏מתוך זה יתרה מאזנית של מכשירים נגזרים העומדים בפני עצמם בסךמכשירים נגזרים.‏סיכון אשראי חוץ מאזני יחושב כסך ההפרש,‏ אם הוא חיובי,‏ בין הסכום שחושב לצורך חבות לווה לבין סיכוןבהתאם להוראות המעבר לשנת מקדם התוספת בגין נגזרי OTCבמאי האשראי המאזני של הלווה בגין מכשירים נגזרים.‏ יצויין כי בהתאם לעדכון להוראה 000 שפורסם ב-‏ יוכפל פי שלושה.‏- 00.02.2300230083 ש"ח 03.6.2302( -23001234זיו האפטדוחות כספיים שנתיים לדוגמה ליום 03 ביוני 2302: תאגידים בנקאיי- <strong>BDO</strong> ם55
א)‏בנק לדוגמה בע"מ וחברות מאוחדות שלוביאורים לדוחות הכספיים ליוםסכומים מדווחים ‏)במיליוני ש"ח(‏ביאור03 ביוני 2302- 8יתרות ואומדני שווי הוגן של מכשירים פיננסיים ‏)במאוחד(:‏נכסים פיננסיים:‏מזומנים ופיקדונות בבנקים‏)א(‏ניירות ערךניירות ערך שנשאלו או נרכשו במסגרת הסכמי מכר חוזראשראי לציבור,‏ נטואשראי לממשלהנכסים בגין מכשירים נגזריםנכסים פיננסיים אחריםסך כל הנכסים הפיננסייםהתחייבויות פיננסיות:‏פיקדונות הציבורפיקדונות מבנקיםפיקדונות הממשלהניירות ערך שהושאלו או נמכרו במסגרת הסכמי רכש חוזראיגרות חוב וכתבי התחייבות נדחיםהתחייבויות בגין מכשירים נגזריםהתחייבויות פיננסיות אחרותסך כל ההתחייבויות הפיננסיותמכשירים פיננסיים חוץ מאזניים:‏עסקאות בהן היתרה מייצגת סיכון אשראיהתחייבויות תלויות והתקשרויות מיוחדות אחרותביוני 0300 בדצמבר 23002302)2()0(סה"כבלתי מבוקרשוויהוגן)2(33333333)0(3333333333333333333333333333333333333333סה"כמבוקר33333333שוויהוגן33333333)3()3()3()3()3()3()3()3(33)3()3()3()3()3()3()3()3(33)3()3()3()3()3()3()3()3(33)3()3()3()3()3()3()3()3(33)3()3()3()3()3()3()3()3(33)3()3()3()3()3()3()3()3(33)3()3()3()3()3()3()3()3(33)3()3()3()3()3()3()3()3(33]1[0.0.2)הערות:‏מכשירים פיננסיים שבהם היתרה במאזן זהה לשווי ההוגן ‏)מכשירים המוצגים במאזן לפי שווי הוגן(‏ או מהווה קירוב לשווי הוגן ‏)מכשיריםלתקופה מקורית של עד חודשים לגביהם נעשה שימוש ביתרה במאזן כקירוב לשווי הוגן(‏ ‏]תאגיד בנקאי לא יכלול את ההערה בסוגרייםאם הוא לא השתמש ביתרה במאזן כקירוב לשווי הוגן[.‏מכשירים פיננסיים אחרים.‏לפירוט נוסף על היתרה במאזן ושווי הוגן של ניירות ערך,‏ ראה ביאור 0 ניירות ערך.‏-תאגיד בנקאי לא יכלול את ההערה בסוגריים אם הוא לא השתמש ביתרה במאזן כקירוב לשווי הוגן.‏156<strong>BDO</strong> זיו האפט - דוחות כספיים שנתיים לדוגמה ליום 03 ביוני 2302: תאגידים בנקאיים
Page 2 and 3:
בנק לדוגמה בע"מתמצי
Page 4 and 5:
ביאור אשראי לציבור
Page 6 and 7: דוח סקירה של רואה ה
Page 8 and 9: ב)‏ו)‏ו)‏בנק לדוגמ
Page 10 and 11: בנק לדוגמה בע"מ וחב
Page 20 and 21: ו)‏ו)‏בנק לדוגמה ב
Page 24 and 25: ה)‏בנק לדוגמה בע"מ
Page 36 and 37: א)‏ב)‏ג)‏ד)‏ה)‏ד)
Page 40 and 41: ב.‏ג.‏בנק לדוגמה ב
Page 42 and 43: ג.‏בנק לדוגמה בע"מ
Page 44 and 45: א)‏בנק לדוגמה בע"מ
Page 46 and 47: 00.02.230003.2.2300בנק לדוג
Page 50 and 51: 333333333303בנק לדוגמה ב
Page 52 and 53: 333333333303בנק לדוגמה ב
Page 54 and 55: 333333333300 בדצמבר 2300בנ
Page 58 and 59: א)‏3333333333בנק לדוגמה
Page 60 and 61: א)‏3333333333בנק לדוגמה
Page 64 and 65: א)‏ב)‏ד)‏א)‏בנק לד
Page 66 and 67: א)‏ב)‏ד)‏א)‏בנק לד
Page 70 and 71: שהלובנק לדוגמה בע"מ
Page 74 and 75: ד)‏בנק לדוגמה בע"מ
Page 76 and 77: ד)‏בנק לדוגמה בע"מ
Page 86: ב)‏בנק לדוגמה בע"מ
show all

××£ ×©×¢×¨ - BDO ××× ×××¤×

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?

××£ ×©×¢×¨ - BDO ××× ×××¤×