medimondi Geschäftsbericht 2009 - medimondi AG

Konzernabschluss || Konzernanhang
Die Vermögenswerte in den Klassen Liquide Mittel, Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen, Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sowie übrige
fi nanzielle Vermögenswerte haben überwiegend kurze Restlaufzeiten, sodass deren
Buchwerte zum Bilanzstichtag den beilzulegenden Zeitwerten entsprechen.
Die Klassen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten
gegenüber verbundenen Unternehmen sowie die übrigen fi nanzielle Verbindlichkeiten
enthalten grundsätzlich Verbindlichkeiten mit regelmäßig kurzen Restlaufzeiten.
Daher entsprechen die Buchwerte den beizulegenden Zeitwerten.
Die Klassen Finanzverbindlichkeiten ohne Finanzierungsleasing und Verbindlichkeiten
aus Finanzierungsleasing enthalten überwiegend Verbindlichkeiten mit
Restlaufzeiten größer als 1 Jahr. Die beizulegenden Zeitwerte ermitteln sich durch
Diskontierung der mit den Verbindlichkeiten verbundenen Cash Flows unter
Nettogewinne/-verluste
in TEUR Darlehen und Forderungen
76
Nicht zum Fair Value bilanzierte
Verbindlichkeiten
Derivative
Finanzinstrumente Summe
2009 (73) (652) (15) (740)
2008 168 (1.070) 0 (902)
5 Sonstige Vermögenswerte
Die nachfolgende Übersicht zeigt eine Gliederung der sonstigen Vermögenswerte.
Die Erstattungsansprüche aus Ertragsteuern in Höhe von 144 TEUR (Vorjahr 128
TEUR) sind nicht in der Aufstellung enthalten, da diese in einer separate Bilanzposition
dargestellt werden. In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind im
Wesentlichen Versicherungsprämien und Serviceaufwendungen abgegrenzt.
Sonstige Vermögenswerte in TEUR 31.12.2009 31.12.2008
Sonstige langfristige Vermögenswerte
Derivative Vermögenswerte 0 0
Übrige fi nanzielle Vermögenswerte 9 9
Gesamt langfristig 9 9
Sonstige kurzfristige Vermögenswerte
Übrige fi nanzielle Vermögenswerte 300 203
Forderungen aus Umsatzsteuer 21 60
Rechnungsabgrenzungsposten 105 75
Gesamt kurzfristig 426 338
Berücksichtigung der aktuellen Zinsparameter. Dabei werden die individuellen
Bonitäten der Gruppe in Form von marktüblichen Bonitäts- bzw. Liquiditätsspreads
bei der barwertigen Ermittlung berücksichtigt.
Nettogewinne oder -verluste aus Finanzinstrumenten
nach Bewertungskategorien
Die folgende Tabelle stellt die in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigten
Nettogewinne oder -verluste von Finanzinstrumenten nach Bewertungskategorien
dar. Bei der Ermittlung der Nettoergebnisse wurden Zinsen, Währungsumrechnungen,
Wertminderungen, Wertaufholungen und Abgangsergebnisse
berücksichtigt.
6 Latente Steueransprüche und Steuerschulden
Die latenten Steueransprüche und latenten Steuerschulden werden gem. IAS 12
auf temporäre Differenzen zwischen den Wertansätzen von Vermögenswerten und
Schulden in der IFRS-Bilanz und der Steuerbilanz sowie auf steuerlich nutzbare Verlustvorträge
berechnet. Diese Unterschiede in den Wertansätzen resultieren unter
anderem aus den Anpassungen der Wertansätze im Rahmen von Unternehmenszusammenschlüssen.
Die dargestellten Nettowerte stellen die saldierten Werte von
latenten Steueransprüchen und latenten Steuerschulden eines Konzernunternehmens
gegenüber einer Steuerbehörde dar. Die latenten Steueransprüche gliedern
sich nach Fristigkeit wie folgt:
Latente Steueransprüche auf temporäre
Differenzen und steuerliche Verlustvorträge
in TEUR Brutto Netto nach Saldierung
31.12.2009 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2008
Erwartete Umkehr innerhalb 12 Monaten 249 123 179 34
Erwartete Umkehr nach mehr als
12 Monaten
1.203 805 1.131 644
Gesamt 1.452 928 1.310 678