Masterarbeit als PDF - Socialnet

o die Kapitalmarktorientierung,
o die Kundenstruktur,
o die Größe und die Komplexität des Unternehmens,
o die Rechtsform,
o die Anforderungen der Branche und der Region,
o die Zahl der Niederlassungen,
o die organisatorische Struktur des Unternehmens,
o bestehende Delegationsprinzipien,
o die Unternehmenskultur,
o die Qualifikation der Mitarbeiter sowie
5. Compliance in der Unternehmenspraxis
o der Gesichtspunkt ob es in der Vergangenheit bereits zu Vorfällen
gekommen ist (vgl. Behringer, 2010:282).
Nach der Ist- Analyse des Unternehmens, folgt die Identifikation von Comp-
liance relevanten Unternehmensbereichen und Anforderungen. Für das Un-
ternehmen bedeutende Pflichtenkreise müssen definiert werden. Letztlich
bestimmt die Geschäftsleitung die Compliance relevanten Maßnahmen je
nach Zielen des Unternehmens und dessen Geschäftsphilosophie.
• Anschließend wird der organisatorische Aufbau einer Compliance Organi-
sation durch die Unternehmensleitung und gegebenenfalls einem externen
Berater diskutiert und festgelegt. Die Umsetzungsphase ist davon geprägt,
dass die Compliance Organisation in das bestehende Unternehmen organi-
satorisch eingebunden wird. Die Compliance relevanten Aufgaben und
Verantwortlichkeiten werden im Geschäftsleitungsorgan durch klare Zuord-
nung von Zuständigkeiten horizontal aufgeteilt (vgl. Vetter, 2009:46). Wei-
terhin können Zuständigkeiten auch vertikal delegiert werden, wobei eine
sorgfältige Personalauswahl erfolgen muss. Denkbar ist hier ein Complian-
ce Officer und/oder eine Compliance Abteilung. Wichtig ist auch hier, dass
die „Zuständigkeiten unmissverständlich festgelegt“ (ebd.) sind und sich Ve-
rantwortungsbereiche nicht überschneiden. Je mehr Personal mit Comp-
liance Aufgaben betraut wird, umso mehr muss der Fokus darauf gerichtet
sein, dass „Doppelzuständigkeiten“ (ebd.) vermieden werden und Funktio-
nen und Maßnahmen, die personell gebunden sind, eindeutig definiert sind.
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