Geschäftsbericht 2011 - Tom Tailor

Konzernabschluss
Konzernanhang
Die latenten Steuern für inländische Unternehmen sind mit
einem Gesamtsteuersatz von 30 % (2010: 30 %) ermittelt.
Dabei werden neben der Körperschaftsteuer von 15 %
(2010: 15 %) der Solidaritätszuschlag von 5,5 % (2010:
5,5 %) auf die Körperschaftsteuer und der durchschnittliche
Gewerbesteuersatz in Höhe von 14 % (2010: 14 %)
im Konzern berücksichtigt. Für ausländische Gesellschaften
werden die jeweiligen nationalen Steuersätze zugrunde
gelegt.
Latente Steuern werden als langfristig ausgewiesen und
nicht abgezinst.
Veränderungen der latenten Steuern in der Bilanz führen
grundsätzlich zu latentem Steueraufwand bzw. Steuerertrag.
Soweit Sachverhalte, die eine Veränderung der
latenten Steuern nach sich ziehen, direkt im Eigenkapital
oder im sonstigen Ergebnis erfasst werden, wird auch
die Veränderung der latenten Steuern direkt im Eigenkapital
oder im sonstigen Ergebnis berücksichtigt.
FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSWERTE
Forderungen und sonstige Vermögenswerte werden zu
Anschaffungskosten bilanziert. Allen erkennbaren Risiken
wird durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung
getragen. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen
mit einer Laufzeit von über einem Jahr werden
abgezinst, wobei TOM TAILOR die Effektivzinsmethode
anwendet. Die Einbringlichkeit von Forderungen wird nach
ihrer Ausfallwahrscheinlichkeit beurteilt. Überfällige Forderungen
werden individuell einzelwertberichtigt.
VORRÄTE
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die Waren werden
grundsätzlich mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten
bewertet.
Soweit erforderlich, wurden Abschläge auf niedrigere realisierbare
Verkaufspreise abzüglich gegebenenfalls noch
anfallender Verkaufskosten vorgenommen.
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Zur Berücksichtigung von Bestandsrisiken werden für bestimmte
Lagerbestände individuelle Abwertungen auf
der Grundlage von Gängigkeits- und Reichweitenanalysen
vorgenommen.
LIQUIDE MITTEL
Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nominalwert.
KOSTEN DER EIGENKAPITALBESCHAFFUNG
Die direkt zuordenbaren Kosten, die im Zusammenhang mit
dem Börsengang standen, wurden gemäß IAS 32 unter
Abzug der damit verbundenen Ertragsteuervorteile erfolgsneutral
mit der Kapitalrücklage verrechnet. Sofern es sich
um zusätzliche Kosten handelte, die anderenfalls vermieden
worden wären, erfolgte ein aufwandswirksamer Ausweis.
Die Kosten, die nicht eindeutig dem Börsengang zugeordnet
werden konnten, wurden anhand eines sinnvollen Schlüssels
in Kosten, die direkt mit dem Eigenkapital zu verrechnen
sind, und in Kosten, die als Aufwendungen der Berichtsperiode
zu erfassen sind, aufgeteilt.
DIVIDENDENAUSSCHÜTTUNG
Die Ansprüche der Anteilseigner auf Dividendenausschüttungen
werden in der Periode als Verbindlichkeit erfasst,
in der die entsprechende Beschlussfassung erfolgt ist.
LEISTUNGEN AN ARBEITNEHMER
Pensionsverpflichtungen
Die Rückstellungen für Pensionen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren
gem. IAS 19 gebildet, welches
unter vorsichtiger Einschätzung der relevanten Einflussgrößen
angewendet wurde. Die Berechnung beruht auf
versicherungsmathematischen Gutachten unter Berücksichtigung
biometrischer Rechnungsgrundlagen. Der Anwartschaftsbarwert
wird mit dem Rückdeckungskapital
qualifizierender Versicherungspolicen zum Zeitwert verrechnet
(„Plan Asset“).